8 Great Year-End Business Tax Planning Tips

01 - Trin 1 - Timingindtægter og -udgifter

Som du kommer til slutningen af ​​dit erhverv skatteår, kan du have mulighed for at indtægge i dette år eller næste år. Hvis du kan indtage indtægter i det lavere overskudsår, kan du muligvis minimere dine skatter.

F.eks. Hvis i år vil du have tab, men du ved, at du vil få overskud næste år, kan du opmuntre kunderne til at betale dig i år, når din fortjeneste bliver lavere. Hvis du tror, ​​at dit overskud vil være lavere næste år, så prøv at flytte betalinger fra kunder til næste år. Dette er vanskeligt, da du ikke rigtig ved hvad der vil ske næste år, men det er værd at diskutere med din skatterådgiver.

Timing Udgifter
Når man overvejer, om der skal tages fradrag for en udgift i år eller næste år, er der tre punkter for at tage højde for:

• Tag fradraget året, når dit overskud er højere. Dette vil resultere i lavere overskud i det pågældende år.
• Tag fradraget i året, hvor fradragsbeløbet er højere. Nogle fradrag ændres fra år til år. At lære om disse ændringer kan spare penge ved at tillade dig at tage fradraget, når det er højere.
• Tag fradraget i året, hvor skatteprocenten er højere. Hvis du ved, at virksomhedsskattesatser vil stige næste år, skal du tage fradrag næste år for at minimere din skattepligtige indkomst i det pågældende år.

Princippet om timing af indtægter og omkostningsfradrag, hvis det gøres omhyggeligt og med hjælp fra din skatterådgiver, skal sænke din virksomhedsafgift .

02 - Spar på skatter ved oplagring og forudbetaling

Som nævnt i Trin One kan du øge udgifterne (og lavere overskud) ved at oplagre lagerbeholdninger og forsyninger og forudbetalte udgifter. Hvis du har kontanter siddende rundt, eller du kan med rimelighed bruge din kreditlinje eller et kreditkort til køb, skal du fylde på forsyninger. For eksempel:

Samle forråd

• Kig på dine kontorartikler og kopipapir og genopfyld til et rimeligt beløb.
  
• Hvis du har forsyninger, som du bruger jævnligt på din fabrik, lager eller i dit arbejde, lager du også på disse.

Pre-Pay

• Forudbetalte forsikringer, som din forretningsforsikring eller specialforsikring til din type virksomhed (f.eks. Forsikringsforsikring)
  
• Forudbetale din husleje eller dit pant. Hvis du forudbetaler pantet, skal du sørge for at tegne hovedstolen, ikke bare betale yderligere renter.
  
• Forudbetaling på abonnementer til professionelle tidsskrifter eller receptionen på dit kontor.

Tjek med din skatterådgiver for at være sikker på, at besparelserne vil reducere din indkomst.

03 - Spar på skatter ved at oprette en 401k plan for medarbejdere

Hvis din virksomhed vil være rentabel i år, og du har overskydende penge, kan du spare på skatter ved at oprette en 401 (k) eller Safe Harbor 401 (k) for dig selv og dine medarbejdere. Selv hvis du har en enebolig, kan du stadig bruge en 401 (k) til at afsætte penge til din pensionering og spare på erhvervsbeskatning. Faktisk er processen nemmere uden medarbejdere, fordi der er færre regler.

Skattefordele ved 401 (k) planer:

• Du kan kræve en skattekredit til din virksomhed for omkostningerne ved oprettelse og administration af en 401k plan, op til $ 500 om året for hvert af de første tre år, planen eksisterer.
  
• De beløb, du har afsat fra din virksomhed til dig selv og medarbejdere, er fradragsberettigede som en forretningsomkostning (op til bestemte grænser)
  
• De enkelte medarbejdere modtager disse penge udskudt, hvis de sætter det i en kvalificeret plan; pengene er ikke skattepligtige, før det tages ud.

Hvis du opsætter planen inden udgangen af ​​dette skatteår, kan dine potentielle besparelser mere end betale for omkostningerne ved at oprette planen og finansiere den.

04 - Afskriv dårlige gæld til at spare på skatter

Dårlige (ikke-indsamlede) gæld kan afskrives inden årets udgang, og de uindbetalte gæld kan bruges til at sænke dit overskud. Sådan fungerer denne proces:

1. I løbet af året har du tilgodehavender, som du indsamler ... og nogle tilgodehavender, du har problemer med at indsamle.
   
2. I slutningen af ​​året skal du køre en rapport for modtagelse af aldersgæld for at se, hvem der ikke har betalt dig i lang tid.
   
3. Hvis kunden ikke længere er aktiv eller har stoppet med at betale, kan du muligvis sænke denne kundes saldo fra dit samlede salg for at reducere din indkomst.
   
4. Tilføj op alle de dårlig gæld s du vil afskrive. Vær sikker på at du virkelig vil afskrive disse gæld. Hvis du modtager pengene fra kunden senere, skal du vende om afskrivningen og erklære betalingen som indkomst. Gennemgå listen med din skatterådgiver.

05 - Afskrive og skrive ned Forældet udstyr og opgørelse kan spare på skatter

Forældet, beskadiget eller værdiløst udstyr kan tages ud af dine regnskaber for at øge dine udgifter og reducere dit skatteforpligtelse. Sådan fungerer denne proces:

• Du skal have en liste over alt udstyr i dit firma, herunder kontorudstyr og andet udstyr, du bruger til at lave produkter. Gå gennem denne liste og mærke udstyr, der er: (1) forældet (forældet), (2) værdiløs, beskadiget uden reparation, eller (3) beskadiget, men stadig brugbar.
  
• For objekter, der er forældede eller værdiløse, skal du oplyse hele udstyrets værdi for afskrivning
• For varer, der er beskadiget, men stadig anvendelige, skal du angive værdiforringelsen for nedskrivning . Hvis du f.eks. Har en computer, som du har købt til $ 2.000, og den sidder i et baglokal, fordi du har købt en ny computer, kan du regne med hele $ 2000 købsprisen, fordi computeren er forældet. Hvis et udstyr koster $ 1.000 nyt, og du føler, at dets værdi er $ 300 mindre på grund af skade, kan du oplyse $ 300 som en udgift og reducere den bogførte værdi til $ 700.
  
• Summen af ​​alle disse nedskrivninger og nedskrivninger kan tages som en udgift på din selvangivelse. Aktiverne reduceres derefter i værdi.

06 - Giv medarbejdere bonusser eller gaver - Reducer din virksomhedsafgift

Slutningen af ​​et år er en traditionel tid til at betale bonusser til medarbejdere eller give gaver og fester. Ud over at modtage skattefradrag for disse udgifter modtager du også meget godwill fra medarbejdere, især i løbet af ferien.

Medarbejder- / ejerbonusser er en omkostning og kan fratrækkes under visse omstændigheder. For eksempel:

• S Selskaber kan fratrække bonusser til aktionærer og ejere, så længe de ejer deres aktier på det tidspunkt, hvor bonusen betales.
  
• C Virksomheder kan kun fratrække bonusser til aktionærer / ejere, der har 50 procent eller højere ejerskab på det tidspunkt bonusen betales.

Bonusser til medarbejdere i alle typer virksomheder er deducible forretningsomkostninger. Men bonusser til enmansvirksomheder, partnere og aktieselskaber (LLCs) er ikke fradragsberettigede, fordi ejerne / partnere / medlemmer betragtes som IRS for at være selvstændige. Dette er en situation, hvor at have et selskab og være en medarbejder i det pågældende selskab, kan resultere i flere skattefradrag.

Feriegaver og feriefester kan være fradragsberettigede, så længe de ikke rutinemæssigt / ofte gives og har til formål at fremme goodwill.

Læs mere om Gaver, Awards, Bonusser og Skatter

07 - Skattebesparelser ved at tage bonusafskrivninger og § 179 fradrag

Ny lovgivning siden 2008 har øget accelerationsafskrivningen på visse typer forretningsmateriel til fremme af erhvervsinvesteringer ved at give virksomhederne mulighed for at udnytte skattebesparelser på. Disse bestemmelser giver dig mulighed for at regne mere af værdien af ​​det erhvervsmæssige udstyr, der købes i år, for et større skattefradrag.

Bonusafskrivninger
Bonus Afskrivning bestemmelse giver virksomhederne mulighed for at afskrive 50 procent af det justerede grundlag for visse kvalificerede ejendomme i løbet af året, hvor ejendommen er sat i drift. Du bør være opmærksom på, at nogle stater ændrer eller nægter bonusafskrivninger. Tjek med din statlige afdeling af indtægter for at se, hvad bestemmelserne er i din stat.

Afsnit 179 Afskrivninger
En anden form for accelereret afskrivning indebærer afdeling 179 ejendom.

Hvis du overvejer at købe udstyr, vil du måske snakke med din skatterådgiver for at se, om det ville være en god skatteflytte for dig at købe i år i stedet for næste år.

08 - Spar på skatter ved at købe energieffektive køretøjer og ejendom

Emergency Economic Stabilization Act fra 2008 (bedre kendt som "bailout") inkluderede fortsættelse af nogle skattelettelser for forbrugere og virksomheder til gennemførelse af energibesparende foranstaltninger. Selvom de fleste af disse foranstaltninger er beregnet til offentlige forsyningsvirksomheder og brændstofproduktionsvirksomheder, gælder nogle for andre generelle virksomheder. "Going green" kan give din virksomhed nogle skattebesparelser. Her er f.eks. En bestemmelse, som kan være nyttig for din virksomhed: [/ p [

Energieffektiv Ejendom
Energieffektiv ejendom installeret i kommercielle bygninger Energibesparelserne skal gennemføres ved hjælp af energi- og strømomkostningsreduktioner for bygningens VVS-, varmtvands- og indvendige belysningssystemer. Beløbet fradragsberettiget er op til $ 1,80 pr. Kvadratmeter bygningens gulvareal for bygninger, der opnår et 50% energibesparelsesmål. Tilgængelig til 31. december 2013. IRS har også udstedt en bulletin, der giver mere detaljer om fradrag for erhvervsejendomme ejere til energieffektivitetsforanstaltninger.

Alternative motorkøretøjer og hybrider
IRS fortsætter med at give oplysninger om skattebesparelser ved køb af alternative motorkøretøjer og hybridbiler . Listen over biler udvides, da flere bilproducenter omfatter en hybrid i deres lineups. Du skal være den originale køber af dette køretøj, men du modtager direkte skattelettelse (i modsætning til et fradrag), hvilket betyder større skattebesparelser.

09 - En ansvarsfraskrivelse

Denne artikel og oplysningerne på denne vejledningsside er kun beregnet til generel information. Forfatteren er ikke en CPA, skatteadvokat eller Enrolled Agent. Kontakt din skatterådgiver for at få oplysninger om din specifikke situation.