For at finde oplysninger om dette emne interviewede jeg CPA Gail Rosen om kontante virksomheder og skatter. Jeg fandt også en interessant IRS-publikation, der fortæller revisorer, hvad de skal kigge efter, når de forsøger at finde skjulte kontanter.
Er der en måde, som en kontante virksomhed kan undgå at blive revideret?
IRS er interesseret i virksomheder, der modtager størstedelen af deres indkomst i kontanter. IRS-retningslinjerne giver særlig opmærksomhed til den underjordiske økonomi, herunder brugt bilsalg, børnepasning, husrengøring, kæledyrsarbejde, håndværksvirksomheder og byggearbejdere. IRS har også specifikke revisionsmetoder for bail bondagenter, skønhedssaloner, bilvask, møntopererede forlystelser, nærbutikker, mini-march, bodegas og laundromater.
Denne artikel er ikke skrevet for at hjælpe dig med at skjule kontanter og aktiver fra IRS, men snarere at give dig nogle forslag til at gøre din legitime pengeforretning mindre tilbøjelige til at blive underlagt IRS-kontrol og mindre sandsynligt, at IRS'en stiller spørgsmålstegn ved din virksomhed selvangivelse, hvis de beslutter at revidere.
Gail Rosen har nogle forslag til, hvordan du kan minimere revisionsrisikoen for en kontant virksomhed:
Være i stand til at vise, hvordan du støtter din livsstil
Har en personlig og erhvervsmæssig livsstil, der kan understøttes af den indkomst, du rapporterer.
For eksempel, hvis du kører en luksusbil og har en anden ferie hjemme, men du rapporterer lille virksomhed (eller anden personlig) indkomst, vil IRS blive nysgerrig.
Dokument Business Transactions så meget som muligt
Dokument driftstab, aktiver købskilder og andre forretningstransaktioner. Hvor har du fået pengene til det nye udstyr, hvis du ikke havde noget salg?
Bekræft finansielle transaktioner med ratioanalyser
En anden god måde at undgå en revision på er at vise, at din virksomheds finansielle oplysninger er i overensstemmelse med andre virksomheder af din type og for at vise et ensartet indtægtsmønster. Sammenligninger med industrielle benchmarks, ellers kendt som ratio analyser, er yderst vigtige i vurderingen af rimelighed i en kontante intensiv virksomhed. Forholdene skal indeholde:
- Vertikal analyse, som er en sammenlignende analyse inden for et givet skatteår af visse udgifter i forhold til brutto kvitteringer.
- Industrianalyse til at vise, hvordan din virksomhed sammenligner med andre, og hvordan din virksomhed sammenligner med branchen som helhed. Bizstats.com er en gratis service, som kan bruges til at finde sammenlignende økonomiske data for din branche.
- Sammenligningsanalyse bør vise en vis konsistens gennem årene.
- Lageranalyse kan bruges til at vise rimelige omsætningsforhold.
Er der protokoller, en virksomhed kan bruge til at hjælpe ved en skattekontrol eller før en revision ?
Nedenstående eksempler er spørgsmål, som IRS kan spørge en kontant virksomhed.
- Er skatteydernes adresse i et område med høj værdi, uforholdsmæssig med indberettet indkomst?
- Er det erhverv eller virksomhed, der kan have indirekte kilder til ekstraindtægt?
- Vil rapporteret indkomststøtte, afspejler størrelsen på familien?
- Er svaret på udenlandske konti besvaret?
- Indikerer de samlede fradrag udgifter, der overstiger den nettoindkomst, der afspejles? Bevis for at støtte din position bør opretholdes hele året.
Hvad søger en IRS-revisor i en kontant virksomhed?
Jeg løb over en interessant artikel på IRS hjemmeside. Det er en virksomhedsrevisionsteknikker, der giver revisorer nogle oplysninger til at søge efter i deres revisioner.
Her er nogle af de måder, hvorpå IRS-revisorer kan finde skjulte kontanter:
- Anmoder utilfredse medarbejdere eller ægtefæller i en skilsmisseprocedure
- Finde skjulte transaktioner til familie og venner, som gratis eller lav leje eller betaling af andre personlige udgifter og tab af opgørelse, der gives til enkeltpersoner
- Udbetalinger fra virksomhedens bankkonto eller køb større end virksomhedens nettoresultat
- Sammenligning af overskuddet af virksomheden med industriens gennemsnitlige rentabilitet
- Køb, der afslører salg. For eksempel, køb af auto forsikring eller registrering peger på køb af en bil (med kontanter?)
Mens du måske ikke undgå at have din kontante virksomhed revideret, kan du overleve en revision bedre, hvis du kender revisionsudløserne og hvad IRS'en leder efter.
________________
Ansvarsfraskrivelse: Oplysningerne på dette indlæg og på denne side er kun til generelle formål; Det er ikke meningen at være skatte- eller juridisk rådgivning. Hver situation er specifik; Kontakt din CPA eller advokat for at diskutere dine specifikke forretningsspørgsmål.