Det er december. Er du klar til at justere din investeringsstrategi?
Skatteplanlægningstips for året 2017
Sørg for, at du forstår, hvad skattefradrag eller satser vil gælde for den indkomst, du realiserer, før du sælger eventuelle investeringer. Følgende skatter træder i kraft i 2017:
- Ordinære indkomstskatter for 2017 har en højeste sats på 39,6 procent for de højeste indkomster.
- Langsigtede kapitalgevinster har en topskattesats på 20 procent. Der er tre langsigtede kapitalgevinster skattesatser: 0 procent, 15 procent og 20 procent. Den 20 procent højere sats gælder for dem, der er i 39,6 procent skatkonsol.
- Kvalificeret udbytte beskattes til de langsigtede kapitalgevinster skattesatser.
- Investeringsindtægterne vil blive underlagt nettoinvesteringsindkomstskatten med en sats på 3,8 procent pr. 2017. Denne surtax på investeringsindkomst påvirker mennesker, som har justeret bruttoindkomster over 200.000 dollars, hvis de er ugifte eller over 250.000 dollars for ægtefæller.
Ved at kombinere kapitalgevinsten indkomstskat og netto investeringsafgift skat eller NIIT, kunne investorer have en marginal skatteprocent på 23,8 procent på langsigtede gevinster og kvalificeret udbytte.
Det er 20 procent for indkomstskatten plus 3,8 procent for NIIT. Derimod kan kortsigtede gevinster, ikke-kvalificerede udbytter og renter beskattes så højt som 43,4 procent. Det er den øverste skatteprocent på 39,6 procent plus 3,8 procent for NIIT.
Kontrollér dine indberetningsindstillinger for omkostningsgrundlag
Mæglerfirmaer begyndte at rapportere omkostningsgrundlaget for investeringsprodukter til IRS samt til kontohavere på Form 1099-B i 2011.
Omkostningsbaseret rapportering udvidet til fondandele og aktier købt via et reinvesteringsprogram for udbytte i 2012. I løbet af 2013 blev nyligt erhvervede obligationer, noter, råvarer og derivater omfattet af omkostningsberegningsbehovet.
Investorer bør gennemgå deres omkostningsbaserede tildelingspræferencer på deres mæglers hjemmeside. Du vil muligvis bruge en anden metode end mæglerens standardmetoder. Sammenlign din mægler data til dine egne poster for at sikre, at du har alle de grundlæggende data, du har brug for til at forberede din selvangivelse.
Overvej genopbygning af din portefølje efter type skat
Investeringer, der producerer ordinær indkomst, kan bedre være bedre inden for skudsudsatte planer, og investeringer, der producerer langsigtede gevinster, kan give mere optimale skatteresultater i skattepligtige regnskaber. Dette skyldes de lavere skattesatser, der gælder for langsigtede gevinster og indgår i en skattestrategi kaldet aktivplacering.
Sælger væk taber investeringer
Denne taktik accelererer tabene i indeværende år. Kapitalforløb kan kompensere for de samlede kapitalgevinster. Hvis du har et nettotilførselsstab for året, kan op til $ 3.000 af dette tab anvendes til at kompensere for din anden indkomst pr. 2017. Eventuelt kapitalgevinst, der overstiger denne årlige grænse, kan overføres til det følgende år.
Hvis du genkøber den samme investering inden for 30 dage før eller efter at sælge en investering med tab, vil dit tab automatisk blive udskudt i henhold til vaskehandlingsreglen.
Sælg Off Winning Investments
Denne taktik accelererer indkomsten i indeværende år og er ideel, når en investor forventer, at hendes skatteprocent i indeværende år bliver lavere end hendes skatteprocent i et efterfølgende år. Investorer kan også afsætte rentable positioner for at absorbere kapitaltab, der er overført fra tidligere år. Ulempen ved denne taktik er, at accelererende indkomst også accelererer skat. Investorer i 10-procentige og 15-procentige skat parenteser vil måske overveje at sælge rentable langsigtede investeringer for at låse i nul procentskatten på kapitalgevinster. Investorer, der er i 39,6 procent skatkonsollen, vil måske overveje virkningen af den 20 procent lange langfristede skatteprocent og 3,8 procent overskydende værdi, før de beslutter at sælge.
Parring tab med gevinster
Denne taktik gør det muligt for investorer at opveje gevinster fra nogle investeringer med tab fra andre. Det er kendt som tabhøstning, og målet er at forsøge at minimere den samlede skatteeffekt af salg af investeringer til et overskud ved samtidig salg af investeringer med tab. Dette er en hybrid taktik, der accelererer indtægter og accelererer tab for at skabe den mindste mulige skattepåvirkning i indeværende år. Denne taktik reducerer ikke kun nettoresultatet, der er genstand for indkomstskat, men det reducerer også nettovinster, der er underlagt 3,8 procent netto investeringsskat.
Udskudt tab indtil næste år
Skatteyderne finder sig generelt ikke i stand til at udskyde tab på investeringer, fordi skattekodeksen allerede har en hensættelse til overførsel af overskydende kapitalstab i et kommende år. Tidspunktet for at afsætte urentable investeringer kan derfor styres af din investeringsstrategi frem for skattehensyn.
Udskudt gevinster indtil næste år
At holde fast ved at sælge en rentabel investering kan potentielt udføre to ting: Det forsvinder indkomsten til et andet år, og du kan muligvis udskille det længe nok til at få gevinsten beskattet til den foretrukne langsigtede kapitalgevinst sats snarere end som en kort terminsgevinst ved almindelige skatteprocenter. Langtidsgevinster er de realiserede af investeringer, du har holdt i mere end et år. Udskudt gevinster kan generere en mindre skatteregning for skatteydere, der forventer et betydeligt fald i deres indkomster næste år, fordi skatteydere i 10-procentige og 15-procentige skat parentes har en 0-procent sats på langsigtede gevinster.
Skatteplanlægning med kapitaltab Carryovers
Investorer kan bruge deres kapitaltab fremførsler til at kompensere kapitalgevinster. Kapitalforløb vil blive endnu mere værdifulde for højereindkomstpersoner, der er underlagt nettoinvesteringsskatten. Investorer ønsker måske at afveje fordelene ved at overlade nogle overførsler for senere år sammenlignet med en strategi, hvor tab absorberes så hurtigt som muligt.