Skatteregler for små virksomheder, Skattepriser, Skatteindberetningsoplysninger
Denne vejledning er for små virksomheder, der indgiver deres afkast på skema C med deres personlige afkast (Form 1040). Dette omfatter enmanshavere og enkeltmedlem LLC ejere.
Jeg har en separat Komplet Guide til firmaer og S-virksomheder , og en Guide til Business Skatter for Partnerskaber.
Small Business Skat Retur Due Dates
Fordi små virksomheder indgiver deres virksomhedsskatteopgørelser med deres personlige afkast, er forfaldsdagen den samme som den personlige afkastdato for forfaldsdato: 15. april. Hvis forfaldsdagen falder på en ferie eller weekend, er næste arbejdsdag forfaldsdagen for det pågældende år.
Har jeg brug for en skat forberedende for min lille skat tilbagevenden?
En meget simpel lille virksomhed uden omkostninger til solgte varer eller aktiver, der skal afskrives, kan muligvis bruge et skatteprogram, men de fleste små virksomheder har brug for en skatteforhandler.
Partnerskabsskat kan være meget kompliceret, og endda en simpel tidsplan C kan være vanskeligere end du tror. Før du får hjælp fra en CPA, Enrolled Agent eller en anden kvalificeret skatteforhandler til at forberede din virksomhedsafgift, skal du bruge oplysningerne i denne vejledning til at hjælpe dig med at gøre dig klar til virksomhedsafgifter .
Typer af små virksomheder og indkomstskatformularer
En lille virksomhed, der ikke er et selskab, kan være en af tre hovedtyper, med nogle forskelle for de enkelte amerikanske stater:
- En enebolig er standardvirksomhedstypen, hvis ingen anden forretningstype er registreret hos en stat. En eneboliger betaler indkomstskat på ejerens personlige afkast. Skema C (Fortjeneste eller tab for en lille virksomhed) bruges til at beregne forretningsmæssigt overskud, som indgår i anden indkomst på den enkelte virksomhedsejers formular 1040. Læs mere om, hvordan en eneste virksomhed ejer indkomstskatter.
- Et partnerskab er registreret hos en stat og består af flere partnere. Partnerskabet indsender en informationsafkast på formular 1065 og individuelle partnere modtager et skema K-1, der viser deres andel af partnerskabets overskud eller tab. Skema K-1 indkomst eller tab er inkluderet sammen med partnerens øvrige indkomst på hans eller hendes Form 1040. Læs mere om, hvordan et partnerskab betaler indkomstskatter.
- Et aktieselskab (LLC) er ikke en skatteformular for føderale indkomstskatter. En enkeltmedlem (en person) LLC betaler indkomstskatter som eneselskab. Et multipelmedlem LLC betaler indkomstskatter som et partnerskab. Læs mere om, hvordan en LLC betaler indkomstskatter.
Eksempler på Small Business Income Tax Forms
Her er de formularer, du skal bruge for hver type virksomhed (disse er PDF-dokumenter):
- For enmanshavere og enkeltmedlems LLC'er : Schema C , Schema CI- instruktioner
- For partnerskaber og flere medlemmer LLCs: Form 1065-Returnering af Partnerskabsindkomst Instruktion s for Form 1065
- Også for partnere og medlemmer med flere medlemmer LLC: Planlæg K-1 Instruktioner til Schedule K-1
Glem ikke selvstændig beskatning
Små virksomhedsejere skal betale selvstændige skatter (Social Security / Medicare skatter) med en sats på 15,3% på indtjening fra selvstændig beskæftigelse.
For 2013 er reduktionen på 2% i skatten for selvstændig beskæftigelse væk; så 15,3% satsen er tilbage. Et skatteprogram eller skatteforhandler kan beregne denne skat for dig.
Hvor og hvordan man filer små virksomheder indkomstskatter
Du kan sende din selvangivelse pr. Post eller du kan e-fil returen. Den sidste side i vejledningen til Formular 1040 viser de adresser, der skal bruges til at sende din selvangivelse til IRS.
Indsendelse af et ansøgning om forlængelse af dine skatter
Du kan ansøge om en automatisk forlængelse af tid til at indgive dine skatter, herunder små virksomheder skatter. Udvidelsen er i seks måneder for ikke-selskabsmæssige afkast, så forfaldsdagen for afkastet er 15. oktober (medmindre 15. oktober er en weekend eller ferie).
Din udvidelse omfatter ikke en udvidelse til betaling.
Du skal betale skønnede skatter, når du skal betale forfaldsdato i april.
Indsendelse af en ændret skatteopgørelse
Hvis du begår en fejl på din selvangivelse, om fejlen skyldes din virksomhed eller personlige skatter, skal du sende et ændret retur . Formularen til ændring af din afkast er afhængig af din virksomhedstype.
- For at ændre dit personlige afkast, herunder Skema C, brug Form 1040X-Ændret Retur .
- At ændre et partnerskabsafkast. få en anden formular 1065 og afkrydsningsfelt G (5) på side 1. IRS siger, at du skal vedhæfte en erklæring, der identificerer linjenummeret for hver ændret genstand, det korrigerede beløb eller behandlingen af varen og en forklaring af årsagerne til hver lave om.
- Hvis du har indsendt et partnerskabsafkast, og der er en fejl i Schedule K-1, eller hvis ændringen til 1065 medfører en ændring af oplysningerne på K-1, skal du udarbejde en ændret K-1. Marker feltet "Ændret K-1" øverst i skemaet K-1 for at angive, at det er blevet ændret. Derefter giver den ændrede Skema K-1 til partneren / medlemmet til filen.
Betaling af estimerede skatter
Hvis du ikke betaler tilstrækkelige skatter i løbet af året, skal du betale skønnede skatter. Mange små virksomhedsejere skal betale skønnede skatter, fordi de ikke tjener en løn, så ingen skat holdes tilbage af deres indkomst fra selvstændig beskæftigelse.
Den Kvalificerede Joint Venture: En Special Filing Case
Hvis du og din ægtefælle er fælles ejere af et partnerskab, kan du muligvis indgive et kvalificeret joint venture. Det betyder at indgive to skema C-formularer til dine respektive aktier i virksomheden. Det er kompliceret, så tjek med din skattefaglig for at sikre dig og din virksomhed kvalificere sig.