Skatteformularer, Skat, Skatteregistreringsoplysninger
Denne vejledning tager dig gennem de øverste stykker informationer, der hjælper dig med at forberede virksomhedernes skatter, herunder typer af virksomheder, og hvordan de beskattes, hvornår og hvor de skal arkiveres, hvilken formular der skal bruges, og estimering af selskabsskatter. USA-selskaber er komplekse enheder og skatter for virksomheder er endnu mere komplekse.
Få hjælp til virksomhedsskat
Indkomstskatter for virksomheder og S-selskaber er komplicerede.
Det er normalt bedst at få hjælp fra en CPA eller skattefaglig, der er bekendt med selskabsskat, i stedet for at forsøge at forberede dette afkast alene. Før du henter hjælp fra en CPA, Enrolled Agent eller en anden kvalificeret skatteforhandler til at forberede din virksomheds skatter, er der nogle grundlæggende oplysninger om selskabsskatter, du bør vide. Læs mere om Få hjælp til virksomhedsskatter .
2017 Selskabsskat tilbagebetalingsdato
Forfaldsdatoen for nogle corporate federal selvangivelser er ændret, effektive med 2016 skatteåret (indleveret i 2017).
- For virksomheder med 31. december slutningen afskrives afgiften den 17. april 2018.
- For selskaber med en regnskabsårs anden end 31. december, afleveres afgiften den 15. dag i den fjerde måned efter årsskiftet.
Typer af virksomheder og skatter
I USA er der to grundlæggende typer af virksomheder - C-virksomheder (som regel kun kaldes "virksomheder") og S-virksomheder (for den del af Internal Revenue Code, der gælder for denne virksomhedstype).
Begge typer har samme grundlæggende struktur, ved hjælp af vedtægter at indarbejde i en bestemt stat eller stater. Begge typer selskaber har selskabsret og bestyrelse. Et S-selskab er oprettet først som et selskab og derefter filer for at vælge S-selskabs status.
Forskellen mellem et selskab og et S-selskab kommer på den måde, de beskattes på. Læs mere om virksomheder og selskaber for at være sikker på, at du forstår forskellene.
Corporation vs S Corporation Skatteformularer
Virksomheder arkiverer deres føderale indkomstopgørelser ved hjælp af Formular 1120 ; S corporations fil ved hjælp af Form 1120S . Her er IRS-kopier (i PDF) af Form 1120 og Form 1120S og instruktioner til Form 1120 og Instruktioner for Form 1120S . Udover Form 1120S rapporterer S-selskabsdeltagere deres andel af selskabsindkomst eller -tab på en Schedule K-1 - Aktionærens andel af indkomst, fradrag, kreditter mv.
Corporate Skattesats
Den corporate federal indkomstskat rate er faktisk 35%, men satsen varierer fra 15% til 35%, afhængigt af den mængde af indkomst, der skal beskattes. Læs denne artikel om selskabsskatten for at se selskabsskattesatserne og et eksempel på, hvordan du beregner dine selskabsskatter ved hjælp af tidsplanen.
Skat Arkivering Dokumenter Nødvendig for Corporate og S Corporation Skat Returnerer
For at indgive din virksomheds indkomstskat skal du give nogle økonomiske rapporter og andre dokumenter til din skatforhandler. Disse dokumenter indeholder en balance for begyndelsen af selskabets regnskabsår og slutningen af det pågældende år, en resultatopgørelse for årets udgang, oplysninger til beregning af omkostningerne ved solgte varer og andre dokumenter.
Nedenfor er de komplette lister over oplysninger for indgivelse af selskabsskat og selskabsskat.
- Dokumenter, der er nødvendige for at give din skatforhandler mulighed for at indsende dit selskabs selvangivelse.
- Dokumenter, der var nødvendige for at give din skatforhandler til S-selskabsskatteopgørelsen
S-selskaber beskattes på individuelle indkomstopgørelser. Så et S-selskab skal normalt tage en kalenderårets slutdato (31. december) sammen med det personlige skatteårs slut, medmindre selskabet kan etablere et rimeligt forretningsformål til en anden dato. Indleveringsdatoen og afleveringsfristen er den 15. dag i den 3. måned efter afslutningen af skatteåret: 15. marts for næsten alle S-virksomheder.
Hvor og hvordan man filer virksomhedens indkomstskatter
Du kan indgive din virksomhedsafkast pr. Post, eller du kan få din skatforhandler e-fil returen.
Her er adresserne, der skal bruges, når du indsender din virksomhedsafkast pr. Post:
- Hvor skal postformular 1120S
Estimerede skatter, Ændrede Skatteredskaber og Extension Applications
Betaling af selskabsskønnede skatter . Virksomheder skal betale skønnede skatter, hvis deres forventede skatteregning er $ 500 eller mere. Virksomheder beregner og registrerer estimerede skatter på IRS Form 1120-W . Afdragene skyldes i almindelighed den 15. dag i 4., 6., 9. og 12. måned af skatteåret. (For en 31. december selskab, der ville være april, juni, september og december.)
Hvor og hvordan man indsender en ændret selskabsskat. Virksomheder skal indgive en ændret selskabsskat på Form 1120x.
Indgivelse af et ansøgning om et selskabsskatteudvidelsesudvidelse. Virksomheder modtager automatisk godkendelse på udvidelsesansøgninger, men du skal stadig indsende ansøgningen ved hjælp af Formular 7004. Blanketten skal indleveres til forfaldsdatoen for dit selskabsskat, og du skal betale skat på denne dato.
Statens selskabsskat
Du skal også betale indkomstskat i staten eller staterne, hvor din virksomhed er indarbejdet, hvis disse stater har selskabsskatter. For at finde ud af mere om statens selskabsskattesatser og arkiveringsinstruktioner, gå til webstedet for din statslige skattemyndighed - Statens afdeling for indtægter eller lignende afdelinger .