IRS siger,
"Hvis du ikke sender dit retur og betaler din skat inden for forfaldsdagen, må du muligvis betale en bøde. Du kan også skulle betale en bøde, hvis du undervurderer din skat væsentligt, underskriver en anmeldelig transaktion, indgiver et fejlagtigt krav til refusion eller kredit, eller indgive en ubarmhjertig beskatning. Hvis du giver svigagtig information om dit hjemkomst, skal du måske betale en civil svigstraf. "
Her er de mest almindelige straffe for personlige skatteopgørelser (som inkluderer skema C for eneejerne og enkeltmedlemmer LLC, partnerskabsafkast og selskabets returnering:
Sanktioner for sen arkivering / sen betaling
- Manglende fil ved skat forfaldsdato: 5 procent for hver måned eller del af en måned, at afkastet er sent, men ikke mere end 25 procent. Hvis du arkiverer mere end 60 dage efter forfaldsdagen, er minimumsstraffen $ 135 eller 100 procent af afgiften på afkastet, hvis afkastet indgives mere end 60 dage efter forfaldsdagen.
- Forsinket betaling: 0,5 procent af ubetalte skatter for hver måned eller en del af måneden efter den forfaldne skat. Hvis du indgiver en automatisk udvidelse , anvendes der ingen straffe, hvis du har betalt mindst 90 procent af din faktiske skatteforpligtelse inden for forfaldsdagen og balancen efter udløbsdatoen.
- IRS pålægger også kombinerede sanktioner for arkivering og betaling af sent.
Sanktioner for sen indgivelse af virksomhedsskatteafkast
Partnerskab Returnerer. Den sene indleveringsgebyr for et partnerskabsafkast er 89 dollars for hver partner. For hver måned eller en del af en måned (op til 12 måneder) er afkastet sent (eller indeholder ikke de nødvendige oplysninger) multipliceret med det samlede antal personer, der var partnere i partnerskabet under nogen del af partnerskabets skatteår.
Ingen straf vil blive pålagt, hvis partnerskabet viser, at den sene ansøgning skyldtes en rimelig årsag.
S Corporation Returns Hvis der ikke er nogen skat, er den sene indleveringsgebyr for afkast, der skal indleveres gennem regnskabsåret 2009, 89 dollars for hver måned eller en del af en måned (op til 12 måneder) afkastet er forsinket eller indeholder ikke den krævede oplysninger multipliceret med det samlede antal personer, der var aktionærer i selskabet i løbet af en del af selskabets skatteår.
Den strafændring, der er omtalt i foregående sætning, gælder også, hvis skat skyldes. Derudover øges den minimale ekstra forsinkede straf for afkast, der skal indleveres efter 2008, der er mere end 60 dage forsinket, til $ 135 eller restbeløbet for afgiften, der skal tilbagebetales, alt efter hvad der er mindre. Yderligere oplysninger finder du i vejledningen til formular 1120S .
Nøjagtighed beslægtede sanktioner
De to mest almindelige nøjagtighedsrelaterede sanktioner er "væsentlig underdrivelse" straf og "uagtsomhed eller tilsidesættelse af regler eller forskrifter" straf. Disse sanktioner beregnes som en flad 20 procent af nettoskattelimien.
- Straffe for væsentlig underdrivelse
Hvis du undervurderer din skat (viser mindre end den korrekte skat), afhænger straffen af, hvorvidt understatementet er væsentligt eller ej. Hvis underdrivelsen er mere end den største af 10 procent af den korrekte skat eller $ 5.000 for enkeltpersoner, er den væsentlig. For virksomheder betragtes underdrivelsen som væsentlig, hvis den skat, der vises på dit afkast overstiger det mindste på 10 procent (eller hvis større, $ 10.000) eller $ 10 millioner.
Du kan muligvis undgå den betydelige underdrivelsesstraff, hvis du korrekt meddeler din myndighed for den skattemæssige behandling af de pågældende varer / s, eller hvis du har et rimeligt grundlag for din stilling. (Brug Form 8275).
- Straffe for uagtsomhed og tilsidesættelse af regler og regler
Du kan også pådrage dig straffe, hvis du tilsidesætter IRS 'regler og regler ved ikke tilstrækkeligt at underbygge en skatteposition, eller hvis der ikke er nogen rimelig grund til din stilling. Du behøver ikke at betale en uagtsomhed, hvis der var en rimelig grund til en stilling, du tog, og du handlede i god tro.
Svig og lidenskabelig tilbagesendelse
- Svig
Hvis der er en underbetaling af skat på dit hjemsted på grund af bedrageri , vil en straf på 75 procent af underbetalingen på grund af svig blive tilføjet din skat. Uagtsomhed eller uvidende om loven udgør ikke bedrageri. - Frivolous Return
Hvis du sender en ubarmhjertig selvangivelse, kan IRS pålægge dig en bøde på $ 5.000 (og en tilsvarende straf på din ægtefælle, hvis du sender en fælles retur). IRS siger, at et ufrivilligt tilbagevenden er en, der "ikke indeholder tilstrækkelig information til at finde den korrekte skat, eller som indeholder oplysninger, der tydeligt viser, at den skat, du rapporterede, er væsentligt forkert."
Straffe for tilbagesendelse
Hvis tjekken du bruger til at betale IRS-studsen, kan de opkræve dig en straf. Bøden er 2 procent af checkens størrelse - medmindre kontrollen er under $ 1.250, i hvilket tilfælde straffen er størrelsen af checken eller $ 25, alt efter hvad der er mindre.
Straffefritagelse fra IRS
Din virksomhed kan kvalificere sig til straffen. Se denne artikel fra IRS om sanktion for yderligere oplysninger.