En bil, der købes til brug i en virksomhed, har visse skattefordele for ejeren, uanset om ejeren er virksomheden eller en medarbejder. Men før du køber den bil, overvej fordele og ulemper ved at have virksomheden eller medarbejderen at eje bilen. Der er skat og andre faktorer at overveje i denne beslutning. I denne situation vil vi se på ejerskab af et selskab vs. ejerskab af en medarbejder.
Hvad er Acceptable Business Udgifter til brug af bil / lastbil?
Husk først, om virksomheden eller medarbejderen ejer bilen, så er det kun fradragsberettigede som erhvervsmæssig virksomhed. Pendlingskostnader mellem hjem og virksomhed er ikke fradragsberettigede forretningsomkostninger og personlig rejse er ikke fradragsberettiget. Den, der kører bil, skal holde gode optegnelser på forretningsrejseudgifter for at få disse kilometer tilladt som fradrag.
Erhvervsskatter og erhvervsbiler
Sandsynligvis den største fordel for enten firmaet eller medarbejderen fra at eje en erhvervsbil er omkostningsbesparelserne fra skattefradrag. Dette fradrag kommer i to dele: fradrag for ejendomsretten til bilen og fradrag for omkostninger ved at køre bilen til erhvervsmæssige formål.
For ejeren er omkostningerne ved bilen som et aktiv og omkostningerne til erhvervsmæssig brug af bilen begge fuldt fradragsberettigede fra selskabsskatter.
For medarbejderen er prisen på bilen som et aktiv ikke fradragsberettiget (selv for renteudgifter på et billån). Omkostningerne ved driftskøretøjsudgifter er rapporteret på skema A i Formular 1040, men disse omkostninger er kun fradragsberettigede, hvis de overstiger 2% af den justerede bruttoindkomst.
Selv om det lyder som om virksomheden skal eje erhvervskøretøjer, er der andre faktorer at overveje.
Fordele ved erhvervsejendomme i køretøjet
- Selskabet kan fratrække afskrivningskostnader til den kurs, der er gældende på det tidspunkt, hvor aktivet tages i brug (begynder at blive brugt)
- Virksomheden kan også fradrage generelle autoudgifter til erhvervsmæssig brug af køretøjet, som vedligeholdelse, benzin og dæk.
- Hvis virksomheden ejer bilen, skal den personlige brug af bilen af medarbejderen dokumenteres, og virksomheden skal indberette personlig brug som skattepligtig kompensation på medarbejderens W-2.
- Renter på et billån er fradragsberettigede for en virksomhed som en almindelig og nødvendig forretningsomkostning.
- Forsikring for en virksomhedsejet bil kan være billigere end for et medarbejder-ejet køretøj, da virksomhederne kan få lejebiler og flere bilpriser og andre rabatter.
- Hvis en virksomhedsejet bil er involveret i en ulykke, reduceres førerens personlige forsikringssatser og ansvar minimalt.
Fordele ved ansat ejerskab af køretøjet
- Udgifter til medarbejderbilejerskab er fradragsberettigede som specificerede fradrag (diverse) på Plan A, hvis de overstiger 2% af den justerede bruttoindkomst. Andre reduktioner i specificerede fradrag kan påvirke omkostningsfradrag .
- Renter på et personbillån er ikke fradragsberettiget, medmindre det er en del af provenuet fra et boliglån.
- Hvis du bruger bilen til erhvervsmæssige formål, og du bliver refunderet af din virksomhed for disse udgifter, kan du heller ikke tage skattefradrag for udgifterne til din personlige selvangivelse. Kun uudbetalte forretningsomkostninger kan være fradragsberettigede.
Generelt har forretningen egen bil tillader flere fradrag, såsom afskrivninger. De fleste af disse fradrag er ikke tilgængelige for de enkelte medarbejdere på deres personlige selvangivelser, men der kan være særlige tilfælde, hvor medarbejder ejerskab af en bil eller lastbil til erhvervsmæssig brug er fordelagtig.
Medarbejder Brug af bil til erhvervslivet - Flere oplysninger
Medarbejdere, der kører med erhvervskøretøjer, kan tage fradrag for de udgifter, de pådrager sig, mens de kører på virksomhedens forretning, men IKKE til personlig kørsel. For at være fradragsberettigede skal disse udgifter ikke refunderes af selskabet.
Husk, at når det drejer sig om omkostninger til erhvervskøretøjer, kan du som virksomhedsejer trække fra disse omkostninger til brugernes bil, og de er skattefrie til medarbejderen.
For mere information om, hvad en medarbejder kan fratrække for erhvervsmæssig brug af en bil til erhvervsmæssige formål, læs denne artikel af William Perez, Guide til Skatter, om Bil og Truck Udgifter.
Leasing kontra køb af bil til erhvervsmæssig brug
De samme faktorer kan gælde, hvis en virksomhed beslutter sig for at lease en bil til ansattes erhvervsmæssige brug . Tænk på det på denne måde: Hvis du lejer en bil til en medarbejder, har du ikke meget kontrol over, hvor meget kilometertal medarbejderen sætter på den pågældende bil. Mange biludlejningsbetingelser har kilometerbegrænsninger. Hvis du (som ejer) driver en lejet bil, kan du muligvis styre personlig brug og holde omkostningerne nede. Hver situation er anderledes, men overvej lejede biler som frynsegoder for ejere og ledere, og køb biler, hvis medarbejderne vil køre dem.
Denne artikel om leasing vs. køb af en bil til erhvervsmæssig brug indeholder nogle yderligere overvejelser.
Ansvarsfraskrivelse: Oplysningerne i denne artikel og på dette websted er beregnet til at være til generelle formål og er ikke beregnet til at blive brugt som skat eller juridisk rådgivning. Hver virksomheds situation er anderledes, og føderale og statslige love ændrer sig konstant. Kontakt venligst din skatterådgiver eller juridisk rådgiver, inden du træffer foranstaltninger, som kan påvirke din virksomhed.