Før du forbereder dit hjem kontorsskat arkivering
Til at begynde med, overvej dit hjemmekontor som en potentiel kilde til legitime skattefradrag. Så længe du holder dig inden for IRS retningslinjer, kan du tage fradrag for brug af dit hjemmekontor hvert år. Det er imidlertid vigtigt at huske, at IRS satser på hjemmekontrakter på deres liste over tvivlsomme taktikker for at undgå skatter, så du skal kunne dokumentere, at fradragene er legitime ved at holde gode poster og korrekt udfylde formularerne.
Krav til hjemmekontrakter
Før du overvejer at tage et hjemmekontrakter, skal du sørge for at kontoret passerer IRS-test. IRS siger, at det rum, du bruger til dit hjemmekontor, skal opfylde disse krav:
- Virksomheden skal være legitim, ikke bare en hobby , der ikke giver overskud;
- Dit hjemmekontorum skal bruges som din primære forretningssted eller til bestemte forretningsformål, som at møde kunder eller gøre forretninger papirarbejde, og
- Dit hjemmekontor skal bruges "regelmæssigt og udelukkende" til erhvervslivet.
Kravet om "regelmæssigt og udelukkende" er den mest mishandlede og mest genstand for IRS-kontrol. Der kan ikke bruges andre pladser til dette kontor. Det er et vanskeligt krav, men du kan minimere chancen for, at dit fradrag vil blive udelukket af (a) at begrænse pladsen til kun det område, du kan bevise, udelukkende anvendes til din virksomhed og (b) at have dokumentation for udgifter i forbindelse med hjemmebrug af din virksomhed.
Læs mere om, hvordan du forbereder dig til en IRS-revision af dit hjemmekontor .
To muligheder for at tage et hjemmekontor fradrag
Hvis du har et lille hjemmekontor, kan du muligvis bruge den nye forenklede hjemmekontraktskortfradrag , som IRS har tilladt siden 2013, i stedet for den mere komplicerede løsning, der diskuteres nedenfor.
Læs om det forenklede hjemmekontraktsafdrag og diskutér emnet med din skatteforhandler, før du beslutter dig for hvilken fradragsmetode du skal bruge.
Den forenklede metode giver dig mulighed for at tage fradraget uden at angive alle dine boligomkostninger, men du skal stadig beregne pladsen til din hjemmevirksomhed (den "regelmæssigt og udelukkende" del). Ved hjælp af denne metode kan du fradrage $ 5 pr. Fod op til 300 kvadratfod, med et maksimumsafdrag på $ 1500. Der er også begrænsninger og begrænsninger for at bruge denne formular, så gør nogle flere undersøgelser, før du beslutter dig for at bruge denne metode. Denne IRS artikel beskriver det forenklede fradrag kan hjælpe.
Brug en skat præparat
Hvis du bruger den forenklede beregningsmetode ovenfor, kan du muligvis lave din egen hjemmekontoreskatteberetning. Men for et større og mere kompliceret hjemmekontor er det bedre at få en skattefaglig, der har erfaring med små virksomheder skatter. Du kan gå glip af noget, hvis du selv gør denne beregning, og din forberedende kan hjælpe dig med at undgå eventuelle faldgruber eller ubesvarede muligheder.
Deduktion af boligudgifter: trin for trin
Hvis du vælger at bruge den forenklede metode, indtaster du beregningerne direkte på din virksomhedsskatteformular (Schema C) , og Schema C-instruktionerne indeholder et forenklet metodeark.
For at fratrække dine hjemlige udgifter (uden brug af den forenklede metode) skal du bruge IRS-formular 8829 til at beregne fradragsbeløbet. Her er en kort beskrivelse af denne proces:
- Først beregner du procentdelen af dit samlede hjemmeområde, der bruges regelmæssigt og udelukkende til dit hjemmekontor. For eksempel, hvis dit totale areal er 1200 kvadratfod, og dit kontorareal er 120 kvadratfod, er dit kontorrum 10% af dit boligområde. Hvis dit hjemmekontor er et helt rum, og dit hjem har værelser af omtrent lige størrelse, kan du bruge beregningsmetoden "antal værelser", men for de fleste boliger fungerer procentdelen af områdemetoden bedre. Indsæt ikke et badeværelse i din firkantede optagelse, medmindre du kan bevise at badeværelset udelukkende blev brugt til din virksomhed.
- Derefter kan du bruge denne procentdel til at bestemme fradrag for boligudgifter, der vedrører din brug af dette hjemmekontor. Disse boligudgifter omfatter pantrenter, boligejers forsikring, forsyningsvirksomheder og eventuel hjemmevedligeholdelse udført i løbet af året (takreparationer, for eksempel). Du kan også være i stand til at fratrække boligafskrivninger, men det er en kompliceret beregning bedst udført af din skatteforhandler.
- Du kan også liste og trække direkte udgifter i forbindelse med dit hjemmekontor. For eksempel, hvis dit hjemmekontor blev malet eller havde nye tæpper, eller du har tilføjet nogle indbyggede bogreoler, kan disse alle medtages i dit hjemmekontor fradragsberegninger. I nogle tilfælde kan du muligvis fordele en procentdel af brugen af disse udgifter mellem erhvervslivet og det personlige. for internet service, for eksempel.
Læs mere om, hvordan du beregner hjemmekontrakternes fradrag på Form 8829 .
Indsamle oplysninger til Home Office-fradragsberegninger
For at hjælpe dig med processen for at fratrække hjemmekontorudgifter, er der her en liste over udgiftsdokumentation, du skal indsamle og bringe til møde med din skatteforhandler:
- Ved beregning af procent er dit bedste skøn over procentdelen af dit hjems samlede areal og det område, der bruges af din virksomhed.
- For procentuel beregning (for hver udgift, samlet for skatteåret):
- Hjem leje, hvis du lejer dit hjem
- Hvis du ejer dit hjem, fast ejendom skat og fradragsberettigede pant rente
- Boligejere forsikringspræmier (lejerens forsikring kan være fradragsberettiget, check med din skatterådgiver). Inkluder ikke boligejerforsikring, hvis du har en separat forsikring på forretningsejendommen.
- Omkostninger til hjemreparationer i løbet af året, der kan vises til at omfatte dit kontorlokal. For eksempel vil reparation af hele taget omfatte dit kontorområde, men hvis du lægger en ny gårdhave på den anden side af huset, er det ikke relateret til din virksomhed og vil ikke være fradragsberettiget.
- Skader på dit hjem som følge af tab i løbet af året for eksempel hjem tab fra storme, ild, oversvømmelser kan være fradragsberettigede for erhvervslivet af dit hjem.
- Utility omkostninger, såsom el, gas, affald, vand og kloak. (Telefonudgifter diskuteres nedenfor)
- Andre hjem udgifter som internet service og din hjemme telefon, der kan opdeles mellem din virksomhed og hjem i procent
- For husstandsafskrivninger skal du have (a) oplysninger om dit eget markedsværdi på den dato, hvor du først brugte det til erhvervslivet, eller (b) købsprisen (eksklusive jord) plus større forbedringer minus tab i tab eller andre ændringer i dit hjem grundlag . Lad din skatteforhandler foretage beregningen på denne vare.
- For direkte udgifter relateret til dit hjemmekontor brug af dit hjem, herunder dokumentation af det beløb, der er brugt i løbet af året. Disse udgifter er muligvis ikke fradragsberettigede på Form 8829, men de skal være fradragsberettigede på din liste C.
Rapportering af hjemmekontrakter
Resultatet af din udfyldte formular 8829 er inkluderet på linje 30 i skema C til din hjemmevirksomhed. Tidsplan C-oplysninger tilføjes til andre indtægtskilder på din personlige afkast.
Hvis din virksomhed har et tab
Dit hjemmekontrakter er begrænset, hvis din virksomhed har tab. Læs mere om, hvordan tab påvirker hjemmekontrakter .
For yderligere oplysninger om dette fradrag har IRS en 32-siders bog (publikation 587), der diskuterer dette emne.
Ansvarsfraskrivelse :: Oplysningerne i denne artikel og på denne side er kun til generelle formål. Forfatteren er ikke en advokat eller skattefaglig. Hver situation er anderledes, og love og regler kan ændre sig. Inden du tager skat eller juridiske beslutninger, skal du kontakte en professionel forretningsrådgiver.