Erhvervsskatter handler ikke kun om indkomstskatter. Ligesom folk generelt skal virksomhederne betale flere forskellige former for skatter.
Skatter for virksomheder kommer i flere sorter: føderale, statslige og lokale. Der er også forskellige typer af skatter, der afhænger af forskellige forretningsaktiviteter, som at sælge afgiftspligtige produkter eller tjenesteydelser, ved hjælp af udstyr, eje forretningsejendomme, være selvstændige, have ansatte, og selvfølgelig vinde.
Hvis du lige er begyndt din virksomhed, skal du vide, hvilke skatter der skal betales. Hvis din virksomhed er ændret - hvis du har købt ejendom eller begyndt at ansætte medarbejdere, for eksempel - skal du vide om skatterne i forbindelse med disse aktiviteter.
01 - Hvordan hver virksomhedstype betaler indkomstskat
Alle virksomheder skal betale skat på deres indkomst; det vil sige, virksomheden skal betale skat på virksomhedens overskud (virksomhedens indkomst minus fradragsberettigede udgifter). Hvordan denne afgift betales afhænger af virksomhedens form.
Små virksomheder (enejere og enkeltmedlemmer LLC), partnere i partnerskaber, og S-selskabsejere betaler skat gennem deres personlige selvangivelser. Konceptet er det samme for alle disse forretningstyper, men processen er anderledes.
Enlige indehavere og enkeltmedlemmers LLC-medlemmer betaler skatter ved at indgive en skema C, der er inkluderet i deres personlige afkast, mens partnere i partnerskaber og medlemmer med flere medlemmer LLC sender et forretningsmæssigt afkast, men betaler på deres andel af virksomhedens indkomst, herunder denne indkomst i deres personlige afkast.
Alt er forklaret i detaljer i denne artikel.
02 - Salgsskat på produkter og tjenesteydelser solgt i nogle lande
Virksomheder betaler ikke direkte moms på produkter og tjenester, de sælger. Men hvis din virksomhed opererer i en stat, der har statsskat, skal du oprette et system til at indsamle, rapportere og betale staten moms.
Omsætningsafgift skal indsamles af handlende i de fleste stater og betales til staten afdeling af indtægter. Specifikke produkter og tjenesteydelser er momsberettigede, og penge skal indsamles og betales, og rapporter skal udfyldes regelmæssigt.
Glem ikke salgsafgifter for varer, du sælger online , hvilket mange stater nu kræver til bestemte typer af sælgere (som filialer).
03 - Ejendomsskat på forretningsejendom
Hvis din virksomhed ejer fast ejendom (fast ejendom) som en bygning, skal din virksomhed betale ejendomsskat til den lokale skattemyndighed (som regel byen eller amt), hvor ejendommen er beliggende.
Skatten er baseret på vurderet værdi (som dit hus). Der er også særlige overvejelser for at betale ejendomsskatter, når du sælger et forretningsområde.
04 - punktafgifter på brug eller forbrug
Punktafgifter er de, der betales af en virksomhed til bestemte former for brug eller forbrug (f.eks. Brændstoffer) og aktiviteter (f.eks. Transport og kommunikation).
Punktafgifter betales til IRS, enten kvartalsvis eller årligt, afhængigt af brug, på Form 720.
05 - Selvstændig Beskatning af Ejerandel af Erhvervsindkomst
Selvstændige skatter er de, der betales af eneejerne og partnere for social sikring og Medicare, baseret på virksomhedens indkomst.
Fordi virksomhedsejere ikke er ansatte, er der ingen løn for at tilbageholde disse skatter fra, så selvstændig skat er alternativet.
LLC ejere skal også betale selvstændig skat. Ejere af selskaber, der arbejder som medarbejdere, behøver ikke at betale selvstændig skat. Denne artikel forklarer, hvordan selvstændig skat fungerer.
06 - Beskatningsafgift (Lønbeskatning) Betalt på medarbejderindtjening
Som salgsafgifter indsamles, indberettes og betales nogle arbejdsskatter. I dette tilfælde betales skatten til IRS og Social Security Administration.
Beskæftigelsesafgifter er dem, der betales af ejeren af en virksomhed for flere typer skatter baseret på bruttolønnen for medarbejderne. Disse skatter omfatter FICA skatter (for social sikring / medicare), føderale / statslige arbejdsløshed, og føderale / statslige arbejdstager erstatning skatter. Hvordan alle disse skatter arbejder, forklares i denne artikel.
Nogle af disse skatter (f.eks. Arbejdsløshedsskat) indsamles ikke fra medarbejderne, og de skal betales helt af arbejdsgiveren.
07 - Brutto kvittering Skat på virksomheder i nogle lande
De fleste stater har en statsskat for virksomheder. Men nogle stater indfører en brutto kvitteringsskat på virksomheder i stedet for en statsskat. I disse stater beskattes brutto kvitteringer (indtægter) for virksomheden. Nogle stater tillader fradrag for denne skat, og nogle typer virksomheder er fritaget i nogle stater.
Enerhvervsvirksomheder er normalt fritaget for at betale brutto kvittering, men ikke fra statsskat.
Virksomheder og undertiden LLC er sandsynligvis at betale brutto kvitteringer.
08 - Franchiseafgifter - Ligesom Brutto Kvittering Skat
Nogle stater opkræver franchiseafgifter til virksomheder baseret på virksomhedens værdi. Disse skatter svarer til en statsskat eller en brutto kvitteringsskat.