Små virksomheder er særligt udsatte for medarbejdernes tyveriforløb. En af grundene er, at arbejdere ofte udfører flere funktioner med lidt tilsyn.
Et eksempel er en bogholder, der håndterer kundefordringer , gældsforpligtelser og den månedlige afstemning af balancen. En anden årsag er, at mange små virksomheder mangler grundlæggende kontrolforanstaltninger for at forhindre svig som f.eks. Finanskontrol eller en årlig ekstern revision. For det tredje sætter mange små virksomhedsejere for stor tillid til nøglemedarbejdere og er tilbageholdende med at anerkende tegn på uærlighed.
Typer af kontant tyveri
Sammenslutningen af Certified Fraud Examiner (ACFE) citerer tre typer kontantstyveri : skimming, cash larceny og svigagtige udbetalinger. Skimming og cash larceny indebærer tyveri af kontante kvitteringer, hvilket betyder at pengestrømmen går i forretningen. Svigagtige udbetalinger indebærer tyveri af pengestrømme ud af virksomheden i form af betalinger.
skimming
Skimming refererer til tyveri af kontanter, der endnu ikke er kommet ind i arbejdsgiverens regnskabssystem. Tyveri kan forekomme i kassa eller sædvanlige salgssted.
For eksempel foretager en kunde et køb ved hjælp af kontanter. En medarbejder lommer penge og ringer aldrig op på købet. Virksomhedsejeren er uvidende om tyveri, fordi der ikke findes nogen oversigt over salget. En arbejdstager kan også ringe op en del af salget og lomme resten. For eksempel indsamler en medarbejder $ 10 fra en kunde og ringer op en $ 5 salg.
Han holder de resterende $ 5.
Medarbejdere, der arbejder under off-peak timer, som f.eks. Natskift, har tendens til at blive overvåget mindre end dem, der arbejder i normale arbejdstider. Det samme gælder for eksterne sælgere, fjernarbejdere og andre medarbejdere, der arbejder væk fra arbejdsgiverens primære placering. For disse arbejdere er skimming ofte en kriminel mulighed.
Skimming kan også involvere tyveri af checks. For eksempel kontrollerer patientens mail til et tandkontor for de tjenester, de har modtaget. En dental office medarbejder indbetaler nogle af kontrollerne til en personlig konto i stedet for arbejdsgiverens konto. De manglende checks blev aldrig indgået i arbejdsgiverens regnskabssystem, så arbejdsgiveren ikke ved, at de blev modtaget.
Cash Larceny
Cash larceny refererer til stjæle af kontanter, efter at den er optaget på arbejdsgiverens bøger. Larceny er vanskeligere at skjule end skimming, fordi de stjålne midler er optaget i arbejdsgiverens regnskabssystem. Et eksempel på larceny er tyveri af kontanter fra en kontant skuffe, efter at en medarbejder har ringet op et salg. Arbejderen kan senere forsøge at dække hans eller hendes spor via en kassaordning (diskuteret nedenfor). Han eller hun kan oprette en falsk refusion, annullere et salg eller ændre eller ødelægge kassettebåndet.
Svigagtig udbetaling
Som kontanteralceni involverer svigagtig udbetaling tyveri af kontanter, der er optaget på arbejdsgiverens bøger. Arbejderen bruger hans eller hendes stilling til at frigive midler til et formål, som ikke er godkendt af arbejdsgiveren.
ACFE identificerer fem former for svigagtig udbetaling.
- Tjek Tampering. En medarbejder opretter en bedragerisk check eller ændrer en eksisterende for hans eller hendes gavn. For eksempel ændrer en arbejdstager en check fra en kunde, der erstatter arbejdsgiverens navn med navnet som betalingsmodtager. Arbejderen indsender derefter checken til en personlig konto.
- Kasseregistreringsordninger. En arbejdstager stjæler kontanter fra registret ved at annullere et tidligere salg eller skabe en falsk refusion.
- Faktureringsordninger . Denne form for bedrageri indebærer et falsk dokument som en købsordre eller faktura. Arbejderen opretter et falsk dokument og udsteder derefter en check. Han eller hun kasserer checken eller indbetaler den til en personlig konto.
- Udgifter til godtgørelse. Mange arbejdstagere begår bedrageri ved at forfalske forretningsomkostninger. De kan indsende personlige udgifter som forretningsomkostninger eller opbløde de faktiske beløb brugt. Nogle vil endda indbetale samme udgift flere gange.
- Lønningsordninger. Lønearbejdere kan forfalske lønningsregistre, tidsskrifter eller andre dokumenter til personlig gevinst. Arbejdstagere kan skabe falske medarbejdere, forfalske provisioner eller ændre lønninger eller antallet af arbejdede timer.
Forsikringsdækning
Tyveri af kontanter af en medarbejder er ikke omfattet af en typisk handelspolitik . Der er to grunde til dette. For det første kvalificerer kontanter ikke som omfattet ejendom. De fleste politikker udelukker konti, regninger, valutaer, noter og penge eller værdipapirer under definitionen af dækket ejendom . For det andet udelukker de fleste politikker tab eller skader forårsaget af en uærlig eller kriminel handling begået af en medarbejder (herunder enhver midlertidigt ansat eller lejede arbejdstager ).
For at beskytte din virksomhed mod tyveri af kontanter af medarbejdere kan du købe medarbejderstøt dækning (også kaldet medarbejder uærlighed dækning). Denne dækning kan tilføjes til en ejendom eller pakkepolitik via en påtegning eller kriminalitetsdækning.