Skatfradrag for opstartsvirksomheder

At lære tårne

Små virksomhedsejere står over for en vanskelig beslutning i de første faser af oprettelsen af ​​en virksomhed. Opstartsomkostninger kan nemt blive til sunkede omkostninger, medmindre de er medtaget på det rigtige sted på virksomhedens skatteformularer.

Forstå IRS Skatteafdelinger

Start-up forretningsomkostninger er forskellige fra normale driftsomkostninger, og de skal indleveres under den korrekte del af skatkoden. Mange småfirmaer, der foretager deres egen bogholderi og skatteindlevering, forstår ikke de forskellige sektioner, så dyre fejl er meget almindelige .

Korrekt kategorisering af hver type udgift og udgifter er nødvendige for at indlæse virksomhedens skatter korrekt.

Skatkoden virker ofte forvirrende, og det tager tid at lære at kategorisere forskellige udgifter og investeringsudgifter nøjagtigt. For eksempel indgives de mest almindelige fradrag for virksomheder i henhold til skattekodeksens § 179. Disse elementer betragtes som nødvendige for den normale drift af virksomheden. Opstartsomkostninger er dog udelukket. Her er nogle eksempler på opstartsomkostninger, der kvalificerer til skattefradrag i henhold til § 162:

1. Udstyr, der købes til normal daglig drift, fratrækkes under dette afsnit.
2. Transportomkostninger er fradragsberettigede under dette afsnit; Der er dog nogle begrænsninger på dette fradrag, som kun gælder for omkostningerne ved pendling mellem to forretningssteder.
3. Hjemstedet fradrag er tilgængeligt under dette afsnit af skattelovgivningen.

Ifølge IRS skal erhvervsfradrag opfylde deres definition af såvel nødvendige som almindelige. Mange opstartsomkostninger falder ikke ind i disse kategorier, fordi disse omkostninger opstår, efter at virksomheden er i drift. De fleste opstartsomkostninger er nødvendige til planlægning og forberedelse, og de kan være dyre.

At kende forskellen mellem disse to kategorier er afgørende for nøjagtig skatteindlevering. Da opstartsomkostninger er defineret som IRS-kapitalkostnader, kan disse poster ikke fratrækkes på den måde, som små virksomhedsejere generelt forstår. I stedet trækkes disse elementer fra en proces kaldet amortisering .

Her er nogle eksempler på opstartsomkostninger, der kan fratrækkes gennem forskellige afskrivningsmuligheder:

1. Kvalificeret ejendom er underlagt afskrivningsreglerne , som gør det muligt for virksomheden at fratrække omkostningerne til forretningsejendom over en periode på flere år. Det nøjagtige tidsrum, som dette årlige fradrag træder i kraft, afhænger af afskrivningsmetoden. Selvom virksomhedsejere selv kan træffe denne beslutning, kan vores kvalificerede skatterådgivere give værdifuld viden om fordelene og ulemperne ved hver metode.
2. Omkostninger forbundet med markedsundersøgelser og produktanalyse er berettiget til dette skattefradrag.
3. Omkostninger forbundet med at undersøge forretningsstedets potentielle placering er berettiget til dette skattefradrag.

Andre disponible fradrag

Andre fradrag er tilgængelige for virksomhedens start-ups, men visse betingelser kan være gældende. For eksempel er et populært fradrag for opstartsvirksomheder kun tilgængelig, hvis de samlede omkostninger ved at starte virksomheden er mindre end $ 50.000.

I dette tilfælde er det samlede fradrag til rådighed $ 5.000, så det kan anvendes så længe det samlede beløb er $ 55.000 eller mindre. På dette tidspunkt er intet fradrag tilgængeligt. Hvis det samlede beløb for opstartsomkostningerne for eksempel er $ 52.000, vil virksomheden kvalificere sig til en $ 3.000 fradrag.

Som altid skal du rådføre dig med en professionel revisor eller skatterådgiver, inden du gør noget.