Når du modtager en IRS-revisionsmeddelelse
Den bedste måde at forberede sig på en skattekontrol på, skal ikke revideres. Men alle er menneskelige, og der laves fejl. At forsøge at være så præcis og komplet i din virksomheds indkomstskat er vigtig for at undgå en revision.
Typer af IRS-revisioner
IRS udfører tre forskellige typer af skatterevisioner :
- Korrespondance-revisioner , pr. Brev. I denne type revision anmodes IRS om verifikation eller fejlkorrektion eller yderligere dokumentation.
- Kontorrevisioner, hvor skatteyderne anmodes om at komme til et IRS-kontor og at medbringe specifikke dokumenter.
- Field Audit , hvor IRS kommer til dit forretningssted. Denne type revision er mere omfattende, og IRS kan anmode om eventuelle former, dokumenter eller tidligere års selvangivelser inden for visse grænser.
Grænser for revisioner og samlinger
IRS'en kan revidere enhver virksomheds- eller personlig selvangivelse med tre års arkivering; Det kan samle tilbage skyldige skatter i op til 10 år. Så hvis en 2015-revision af et returneret arkiveret i 2011 finder uoverensstemmelser i et afkast eller returneret arkiveret mellem 2005 og 2015, kan det samle skatter på alle disse afkast.
Undtagelser fra grænserne for revisioner og samlinger kan foretages af IRS for skatteunddragelse, indgivelse af falsk tilbagesendelse eller indgivelse af returnering, ud over andre undtagelser. (IRC Section 6501)
Tips til forberedelse til en skatterevaluering af din virksomhed
Når du modtager en revisionsanmodning, skal du først kontakte din skatforhandler eller skatterådgiver, inden du svarer.
Selv et enkelt IRS-brev, der anmoder om et dokument, kan være et signal om et potentielt problem. Det er altid bedst at gennemgå anmodningen med en person, som kan hjælpe dig med at udarbejde et svar. Ja, det vil betyde flere penge til tjenester fra en CPA eller skatteadvokat, men det kan spare dig for flere problemer senere. Læs mere om, hvem der kan repræsentere din virksomhed før IRS.
Få dine poster i rækkefølge. IRS-revisorer kan pålægge din virksomhed sanktioner for dårlige poster. Organiser optegnelser efter år og efter type (indkomst, udgifter, pensionsplaner mv.). Sørg for, at alle relevante poster er tilgængelige. Hvis de ikke bliver travle, får de dem. Anmod om bank- eller kreditkortregistre eller oplysninger fra leverandører. Hvis poster ikke er tilgængelige, gør dem ikke op!
Gør alt for at rekonstruere tabte eller ødelagte arkiver og dokumentere dine bestræbelser. Hvis der var en brand på dit kontor, dokumenterer du for eksempel dine forsøg på at rekonstruere dine virksomhedsregistre og vise, at du gjorde backup af optegnelser.
Forstå forsætlige vs utilsigtede fejl . Hvis du kan vise, at dit problem (f.eks. Ikke optegnelser for et bestemt år) var utilsigtet, har IRS tendens til at være mere lethed. På den anden side er de meget hurtigere at pålægge bøder og straffe for forsætlige handlinger eller udeladelser.
Sørg for, at du ikke har personlige udgifter i dine forretningsregistre. Du skal holde personlige og forretningsmæssige udgifter adskilt, med forskellige bankkonti og kreditkort og adskillelse af forretnings- og personlige rejseudgifter. Læs mere om adskillelse af forretningsmæssige og personlige udgifter til skatteformål.
Fokusområder for IRS-revisioner
IRS ser nærmere på bestemte typer virksomheder og forretningsaktiviteter. For eksempel:
- Cash virksomheder, hvor det er nemt at under-rapport indkomst. Kontantvirksomheder er mere tilbøjelige til at blive revideret, og det er svært at bevise indtægter for en kontant virksomhed.
- Vær forberedt på at vise dokumentation for (1) forretningsrejser og (2) forretningsunderholdning og måltider . Disse udgifter er de øverste mål for IRS, og du skal vise forretningsformål for hver pris. Optegnelserne skal være samtidige (på tidspunktet) og indeholde dato, klokkeslæt, beløb, hvem der var der (hvis det er relevant) og bestemt forretningsformål.
Forberedelse til en hjem virksomhed skat revision
Hjembaserede virksomheder skal gøre lidt mere for at forberede sig på en skattekontrol, fordi revisor ønsker at sikre sig, at værelset eller en del af et værelse, der bruges til erhvervslivet, udelukkende anvendes til dette formål.
CPA Gail Rosen har nogle tips til at hjælpe dig med at forberede dig til et IRS besøg på dit hjemmekontor.
Flere oplysninger om, hvordan man overlever en skattekontrol