Hvornår og hvordan man betaler og rapporterer de amerikanske arbejdsløshedsskatter
Forbundsarbejdsløshedsskatten (FUTA) betales af arbejdsgiverne for at finansiere forbundsregeringens arbejdsløshedskonto , som betaler medarbejdere, der forlader et selskab ufrivilligt. Virksomhederne må også betale staten ledighedsskatter , der er koordineret med den føderale arbejdsløshedsskat.
Dit ansvar som arbejdsgiver er at betale arbejdsløshedsskatter til IRS og at rapportere til IRS på Form 940.
Hvordan arbejder arbejdsløshedsskatten?
Arbejdsløshedsskatten fungerer som sådan:
- Arbejdsgivere ind i systemet, baseret på en procentdel af de samlede lønninger
- Betalingsbeløbet sættes i en fond, der betaler arbejdsløshedsunderstøttelse til medarbejdere, der er blevet afskediget (ikke for dem der har forladt frivilligt).
Hvad om statlig arbejdsløshedsskat?
Den føderale regering og de fleste statslige regeringer indsamler begge arbejdsløshedsskatter. Den føderale regering indsamler arbejdsløshedsfonde og betaler i statsmidler til supplerende midler, som staterne indsamler.
Mange arbejdsgivere betaler både føderale og statslige arbejdsløshedsskatter afhængigt af, hvilken stat du driver forretning i. For at finde ud af om du skal betale statsledeshedsafgift, skal du kontakte din stats arbejdsformidlingskontor. Hvis din stat indsamler denne skat, skal du registrere dig hos din stat. Arbejdsministeriet har flere oplysninger om statslige arbejdsløshedsforsikringsydelser.
Hvordan begynder jeg med føderale arbejdsløshedsskatter?
Hvis din virksomhed har medarbejdere, skal du få et Federal Employer ID Number (EIN).
Dette er din registrering for din virksomhed og føderale arbejdsløshedsforsikringsbetalinger.
Du skal betale arbejdsløshedsafgift, hvis:
- Du har betalt løn på $ 1500 eller mere til medarbejdere i et kalenderår i et år.
- Du har en eller flere medarbejdere i mindst en del af en dag i løbet af 20 eller flere forskellige uger i løbet af året. Du skal tælle alle medarbejdere, herunder fuldtidsansatte, deltidsansatte og vikaransatte.
Tæl ikke kontraktarbejdere, som ikke er medarbejdere.
Hvad er størrelsen af den føderale arbejdsløshedsskat? Hvordan er det betalt og hvornår?
Arbejdsgiverne betaler føderal arbejdsløshedsskat baseret på løn fra lønmodtagere. FUTA skat er 6,0% (0,060) på den første $ 7000 af indkomst for hver medarbejder. De fleste arbejdsgivere modtager en maksimal kredit på op til 5,4% (0,054) over for denne FUTA ta for tilladte statslige ledighedsskatte. Så den effektive sats er .6%.
Hvilke betalinger er undtaget fra FUTA Skat?
Nogle af de betalinger, du foretager til medarbejdere, er ikke medtaget i skat beregningen for føderal arbejdsløshedsskat. Disse betalinger omfatter:
- Fringe fordele, såsom måltider og logi, bidrag til medarbejdernes sundhed planer, og refusion for kvalificerede flytning udgifter
- Koncernens livsforsikringsydelser
- Arbejdsgiverbidrag til medarbejderpensionskonti (som 401 (k) konti).
Den komplette liste over betalinger, der er fritaget for FUTA Tax, findes i vejledningen til Form 940.
I nogle stater er løn udbetalt til virksomhedsledere, visse udbetalinger af sygekasser af fagforeninger og visse ydelser ved ydelser udelukket fra statsledighedskatten. Tjek med dit statslige arbejdsløshedskontor om, hvilken medarbejderindkomst der er underlagt FUTA-skat.
Hvordan beregner jeg de føderale arbejdsløshedsskatter?
Hvis du vil få en generel ide om, hvor meget du måske skal betale for FUTA skatter, kan du gøre denne beregning:
For det første skal du få FUTA skattepligtige lønninger (det vil sige bruttoløn for medarbejderne) plus:
- De fleste frynsegoder, herunder lønninger, provisioner, gebyrer, bonusser, feriegodtgørelser, sygedagpenge og værdien af varer, logi, mad og andre ikke-kontantydelser,
- Arbejdsgiverbidrag til medarbejderpension
Fra dette beløb trække:
- Alle betalinger, der er fritaget for FUTA skat (se nedenfor) og
- Alle beløb overstiger $ 7.000 for året.
Så tag det samlede beløb op til $ 7.000 for alle medarbejdere og multiplicer det med .6% (0,08) for at få det skyldige arbejdsløshedsbeløb.
Hvornår er de føderale arbejdsløshedsskat indbetalt?
For det første beregner en arbejdsgiver mængden af den føderale arbejdsløshedsskat for en lønningsliste (alle lønmodtagere for en lønperiode).
Dette beløb er afsat på en gældskonto.
Du skal foretage betalinger til den føderale arbejdsløshedsskattefond ved IRS, ved hjælp af det elektroniske føderale skattebetalingssystem . Hvor ofte betalingen skal foretages, afhænger af antallet af ansatte og det skyldige beløb.
Hvis din virksomheds FUTA-skatteforpligtelse i et kvartal er over $ 500, skal du foretage en indbetaling senest den sidste dag i måneden efter kvartalets udgang.
Hvis din forpligtelse i kvartal 1 (slutter 31. marts) f.eks. Er $ 350, behøver du ikke at foretage et depositum. men hvis din forpligtelse i kvartalet 2 (slutter den 30. juni) er $ 200, er dit ansvar $ 550, og du skal indbetale et depositum inden 31. juli. Da du har indbetalt et depositum for kvartaler 1 og 2, hvis din skatteforpligtelse for kvartal 3 ( slutter 30. september) er under $ 500, du behøver ikke at foretage et indskud til 3. kvartal.
Hvis din arbejdsløshedsskat ved årets udgang overstiger $ 500, skal du foretage et depositum senest den 31. januar det følgende år eller med din årlige arbejdsløshedsskatterapport på Form 940 .
Hvis din FUTA-skat for et af de første tre kvartaler af året (plus et uindbetalt beløb fra et tidligere kvartal) overstiger $ 500, skal du deponere det senest den sidste dag i måneden efter kvartalets udgang. Hvis det er $ 500 eller mindre, bære det til næste kvartal; et depositum er ikke påkrævet.
Hvordan rapporteres de føderale arbejdsløshedsskatter til IRS?
FUTA-skatter indberettes årligt på Form 940 (FUTA) Skatteafkast .
Tilbage til Unemployment Tax Q & A