Omregning af ressourcer til pengestrømme

Hvordan beregner du konverteringskassen?

Kontantomregningscyklusen er en af ​​de vigtigste målinger, som en virksomhedsejer skal beregne, når han foretager en kontantstrømsanalyse af et selskab. Alle andre ting holdes lige, det er bedre at have en kortere konverteringskonverteringscyklus end en længere periode. Det er et mål for din virksomheds likviditet, men også meget mere end det.

Cash Conversion Cycle

Kontantomregningscyklusen (CCC) er en proces eller en cyklus, hvor virksomheden køber inventar, sælger lagerbeholdningen på kredit som en tilgodehavende, og indsamler derefter tilgodehavender eller ændrer kontoen .

Virksomheden har brug for kontant til at betale sine egne regninger. Kontantomregningscyklusen ser på tidspunktet, der er bundet i konvertering af beholdning og tilgodehavender til kontanter, samt hvor lang tid virksomheden får til at betale sine regninger uden at pådrage sig sanktioner.

Det er afgørende, at virksomhedsejeren beregner kontantomregningscyklusen. Det fortæller ejeren antallet af dage, hvor kontanter eller kapital forbliver bundet i virksomhedens forretningsprocesser. Kontantomregningscyklusen er et mål for driftskapitaløkonomi .

Beregning af Selskabets Cash Conversion Cycle

Kontantomregningscyklusberegningen har tre dele: opgørelse, tilgodehavender og gæld. For at beregne kontantomregningscyklussen skal du først beregne konverteringsperioden for varebeholdninger og tilgodehavender samt udskudningsperioden for gæld.

Opgørelseskonverteringsperioden er den gennemsnitlige tid til at konvertere lager til færdige varer og at sælge disse varer.

Her er formlen:

Lager konvertering periode = Lager / Salg pr. Dag = # dage

Indtægtsperioden for tilgodehavender kaldes også Days Sales Outstanding (DSO) eller Average Collection Period . Det angives også som et antal dage. Her er formlen:

Tilgodehavende Indsamlingstidspunkt (DSO) = Tilgodehavender / Salg / 365 = # Dage

Betalingsudskyderperioden er den gennemsnitlige tidsperiode mellem, hvornår en virksomhed køber forsyninger, materialer og arbejdskraft fra sine leverandører på betalingskonto, og når det betaler for dem. Her er formlen:

Forpligtelser Udskudt periode = Forpligtelser / Varer solgt / 365 = # Dage

Ved hjælp af disse tre formler og oplysninger fra balancen og resultatopgørelsen har vi fået de oplysninger, vi har brug for til at beregne kontantomregningscyklusen. Her er beregningen:

Kontantkonverteringscyklus (CCC) = Investeringsperiode for konvertering + Opkrævningsperiode for fordringer - Forpligtelsesperiode

Det viser i hovedsagen virksomhedsejer eller økonomichef, hvor lang tid en dollar er bundet op.

Manipulere Cash Conversion Cycle til dine behov

Virksomheder lærer hurtigt, at de kan manipulere kontantomregningscyklusen til deres fordel. Hvad du vil gøre, er at forkorte kontantomregningscyklusen, så dine penge ikke er bundet i produktionsprocessen længere end nødvendigt. Du kan forkorte konverteringskonverteringscyklusen ved at reducere konverteringstidspunktet for opgørelser og tilgodehavender for indsamling af fordringer. Hvordan gør du det?

Forsøg at fremskynde produktionsprocessen ved at forarbejde og sælge varer hurtigere og fremskynde opkrævningen af ​​tilgodehavender.

Hvad angår gæld, sænk dine betalinger, men ikke pådrage sene afgifter. Forkortelse af kontantomregningscyklusen frigør mere arbejdskapital til din virksomhed.