Indberetning skønnede skatter med IRS - Form 1040-ES

Hvad du behøver at vide om skønnede skatter.

Mange mennesker undgår hjemmeforretninger og andre muligheder for selvstændig beskæftigelse, fordi de er nervøse over skatteproblemerne. Mens der er et par flere hoops, skal du måske springe igennem, de besparelser og fordele, der kan komme fra selvstændig beskæftigelse, gør det værd at lære tid.

Her er de oplysninger, du har brug for at vide om skønnede skatter, herunder hvordan man kan bestemme, om du skal betale dem, og hvordan man går om arkivering.

Hvad er skønnede skatter?

Når du tjener penge eller noget af økonomisk værdi, forventer den amerikanske regering, at du betaler indkomstskat. Hvis du er i et traditionelt job, tager din arbejdsgiver føderale indkomstskatter (og statsafgifter, hvor det er relevant) fra din lønseddel og sender til Internal Revenue Service (IRS) på dine vegne.

Hvis du er selvstændig i hjemmet, eller arbejder som selvstændig entreprenør eller freelancer, har du ikke en arbejdsgiver tilbageholdende og sender skatter til IRS, så det er muligt, at du bliver forpligtet til at betale skat.

Hvem skal betale skønnede afgifter?

Hvis du har din egen virksomhed eller er ellers selvstændig (som en freelancer eller uafhængig entreprenør), skal du sandsynligvis foretage skønne skattebetalinger til IRS i løbet af året for at undgå at betale renter og sanktioner ud over dine skatter.

Du skal betale skønnet skat for indeværende skatteår, hvis begge to gælder:

• Du forventer at skylde mindst $ 1.000 i skat for det indeværende skatteår efter at have trukket tilbageholdende og refunderbare kreditter.
• Din tilbageholdelse og kreditter forventes at være mindre end de mindre af: a) 90% af den skat, du forventer at skylde, eller b) 100% af din samlede skatteforpligtelse vist på det foregående års afkast.

I henhold til IRS-hjemmesiden skal enmanshavere , partnere og S- aktionærer normalt lave skønnede skattebetalinger, hvis de forventer at skylde en skat på $ 1.000 eller mere, når de indgiver deres føderale selvangivelser , og C-virksomheder, hvis de forventer at skylde en skat på $ 500 eller mere, når returneringen er arkiveret.

Du behøver ikke at betale skønnet skat for indeværende skatteår, hvis du opfylder alle tre af følgende betingelser.

1. Du var ikke forpligtet til at betale skat i det foregående skatteår
2. Du var en amerikansk statsborger eller hjemmehørende for hele det foregående skatteår
3. Dit tidligere skatteår omfattede en hel 12 måneders periode

Når skønnede skatter forfalder

Anslåede skattebetalinger forfalder fire gange om året i henhold til denne tidsplan (eller den næste arbejdsdag, hvis forfaldsdagen er en lovlig ferie eller en weekenddag):

1. 15. april - for indtjening fra 1. januar til 31. marts.
2. 15. juni - for indtjening fra 1. april til 31. maj.
3. 15. september - for indtjening fra 1. juni til 31. august.
4. 15. januar - for indtjening fra 1. september til 31. december.

Anslåede skatter fungerer som den skat, en arbejdsgiver trækker fra en lønseddel, fordi hvis der ikke er sendt tilstrækkelige penge i løbet af året til dækning af din skattepligt, kan du skylde afgifter, når du indleverer dine skatter i april (eller hvis du betaler for meget , du modtager en refusion).

Hvis du ikke betaler nok skat inden for forfaldsdatoen for hver af betalingsperioderne, kan du blive opkrævet en straf, selvom du skal betale en tilbagebetaling, når du sender din indkomstskat. Hvis du glemmer, kan du betale hele din skønnede skatteforpligtelse for året senest den 15. april.

Hvis du sender Form 1040 eller Form 1040A senest den 1. februar (eller den næste arbejdsdag) og betaler eventuelle resterende skatter, skal du ikke betale forfalden den 15. januar. For de fleste, der er arbejdsløse, er det næsten umuligt siden 1099 formularer ankommer ofte sent.

Hvis du er skatteyder i skatteåret (dit skatteår ikke følger det normale kalenderår), er dine betalingsfrist datoer :

1. Den 15. dag i 4. måned i dit regnskabsår,
2. Den 15. dag i den 6. måned i dit regnskabsår,
3. Den 15. dag i den 9. måned i dit regnskabsår, og

1. Den 15. dag i den 1. måned efter udgangen af ​​dit regnskabsår.

Ligesom kalenderårets skatteydere behøver du ikke foretage den sidste betaling, hvis du indsender din indkomstskat tilbage senest den sidste dag i den første måned efter afslutningen af ​​dit regnskabsår og betaler al den skat, du skylder med dit hjemkomst.

Beregning af din skønnede skattebetaling

For at beregne din skønnede skat vil du gerne regne med din forventede justerede bruttoindkomst, fradrag, skattepligtig indkomst, andre skatter og kreditter for det pågældende år. Hvis du har indgivet selvstændig skat før, kan det være nemmest at arbejde med dit tidligere års føderale afkast som dit udgangspunkt.

Skatteprogrammer hjælper dig med at beregne din skønnede skatteforpligtelse. Derudover giver IRS instruktioner og et regneark til beregning af dine skønnede skattebetalinger (brug linket Pub 505 nedenfor), der er indleveret med IRS Form 1040-ES.

Du skal holde regnearket for dine optegnelser og registrere de datoer, hvor du opgør dine forventede skattebetalinger i løbet af året. Disse oplysninger er afgørende for at afslutte næste års afkast, og du skal bruge det til at beregne eventuelle renter eller straffe som følge af undervurdering af din skatteforpligtelse .

Sådan betaler du dine skønnede skatter

IRS tilbyder fem måder at betale din skønnede skat på:

1. Kredit en overbetaling fra det foregående år tilbage til det aktuelle års skønsmæssige skat.
2. Send din betaling (check eller postanvisning) med den tilsvarende betalingskupon fra Form 1040-ES.
3. Betal elektronisk ved hjælp af Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Du skal tilmelde dig denne tjeneste for at kunne bruge den, og du kan oprette engangs eller tilbagebetalinger i op til et år i forvejen. Tilmeld dig online på www.eftps.gov. Du kan også ændre eller annullere betalinger så sent som to dage, før de betales.
4. Betal med elektroniske midler tilbagetrækning. Du opsætter dette, når du elektronisk fil Formular 1040 eller Form 1040A, på hvilket tidspunkt du kan arrangere at hæve penge elektronisk for op til 4 estimerede skattebetalinger, der følger. Skat software, og skat forberedere kan sætte dette op for dig.
5. Betal med kreditkort eller betalingskort ved hjælp af et betalingssystem eller internettet via en af ​​kun 3 IRS-autoriserede kortprocessorer. Du vil blive opkrævet et behandlingsgebyr, hvis beløb vil blive leveret til dig på tidspunktet for betalingen.

Ekstra skatter for selvstændige

Udover indkomstskat skal selvstændige selv indberette skønnede skattebetalinger for deres skat af selvangivelse ( selvstændig skat ).

Self Employment Tax) er en social sikring og Medicare skat. Den nuværende selvstændige erhvervsskattesats er 15,3% og består af 12,4% for social sikring (alderdom, overlevende og invalideforsikring) og 2,9% for Medicare. Denne skat er stort set den samme som de sociale sikrings- og Medicare-skatter, der tilbageholdes af de fleste arbejdsgivere, bortset fra at arbejdsgiverne skal betale halvdelen af ​​skatten, mens de selvstændige betaler begge halvdele. Socialsikringsdelen er underlagt maksimal indkomstbegrænsning ($ 106.800 i 2010); Medicare-delen er ikke.

Bemærk, at der også er et skattefradrag for selvstændige erhvervsvirksomheder sammen med en række andre fradrag, som du måske er berettiget til at tage, hvilket kan reducere din skatteforpligtelse.

For mere information, kontakt din skattemedarbejder eller besøg IRS-webstedet og i IRS-publikation 505 - Skattehold og skønsmæssig skat .