Når, Hvor, Hvordan og Hvad for Estimerede Skatter for Virksomheder
Mange virksomheder og enkeltpersoner skal foretage skønnede føderale indkomstskatter betalinger . Din skatteforhandler kan have fortalt dig, at du skal foretage disse betalinger, eller måske har du en masse erhvervsindkomst og indså, at du skal betale skat på dem.
IRS vil ikke advare dig om behovet for at foretage skønnede skattebetalinger. Til dels skyldes det, at behovet for at foretage disse betalinger måske ikke er tydeligt, før du sender din selvangivelse.
Disse oplysninger er kun til generelle formål. Hvis du mener, at du måske skal foretage skønnede skattebetalinger, skal du snakke med din skattefaglig og lave en planlægning. Ikke at foretage skønnede skattebetalinger kan resultere i en underbetaling, og bøder og sanktioner.
Hvornår skal jeg foretage skønnede føderale indkomstskattebetalinger?
Du skal betale skat afhængigt af
- hvor meget du skylder og
- din virksomhed juridiske type.
For virksomheder, der ikke er virksomheder
Virksomheder, der ikke er selskaber, er gennemgående skattepligtige enheder, hvilket betyder, at virksomhedsskatterne overgår til ejerne på deres personlige selvangivelser.
Så hvis din virksomhed er eneselskab eller enkeltmedlem LLC, beregnes din virksomhedsskat på skema C - Fortjeneste eller tab for erhvervslivet, som er inkluderet i din personlige selvangivelse.
Hvis din virksomhed er et partnerskab, flere medlemmer LLC eller S Corporation, vises din andel af overskuddet af virksomheden på et Schedule K-1, som er inkluderet i din personlige selvangivelse.
For alle disse forretningstyper skal du se på din nettoindkomst fra alle kilder, herunder din virksomhed, på din personlige selvangivelse.
Så kig på den skyldige skat. IRS siger, at du skal estimere skatter, hvis:
- Du forventer at skylde mindst $ 1000 i skat for dette kalenderår efter at have trukket din tilbageholdelse og kreditter.
- Du forventer, at din tilbageholdelse og kreditter skal være mindre end de mindre af:
- 90% af den skat, der skal vises på din selvangivelse, eller
- 100% af skatten på sidste års skat afkast. Din selvangivelse for sidste år skal dække alle 12 måneder.
For virksomheder
Hvis du indgiver en selvangivelse for et selskab, skal du generelt foretage skønnede skattebetalinger for dit selskab, hvis du forventer, at den skylder en skat på $ 500 eller mere, når du sender virksomhedsafkastet.
Hvordan ved jeg, om jeg skal foretage skønnede skattebetalinger?
Som du og din skatteforhandler arbejder på din virksomhedsafkast, skal du holde ovennævnte tal i tankerne.
- Hvis du er eneejer, partner eller aktionær, kan du estimere dine skatter ved hjælp af det estimerede skatarkiv i publikation 505: tilbageholdenhed og skønnet skat .
- Hvis du er et firma, skal du bruge formular 1120-W til at estimere de skatter, du skylder.
William Perez, Tax Planning Expert, har nogle tips til estimerede skatter, herunder nogle online-regnemaskiner. Eller her er en hurtig måde at få en generel ide om, om du skal foretage skønnede skattebetalinger.
Disse generelle estimater er ikke beregnet til at være skatterådgivning. Hver forretningssituation er anderledes, og du har måske glemt noget eller fejlberegnet. Hvis du ikke er sikker på, om du har vurderet korrekt, skal du kontakte din skattefaglig.
Hvad er forfaldsdatoer for skønnede skattebetalinger?
Forfaldsdatoer for estimerede skatter er baseret på, hvornår indtægterne blev modtaget:
- For indkomst modtaget for perioden 1. januar til 31. marts er forfaldsdagen den 15. april.
- For indkomst modtaget for perioden 1. april til 31. maj, er forfaldsdatoen den 15. juni.
- For indkomst modtaget for perioden 1. juni til 31. august er forfaldsdagen den 15. september.
- For indtægter modtaget for perioden 1. september til 31. december, er forfaldsdagen den 15. januar det næste år.
Hvor meget skal jeg betale i skønnede skatter?
IRS generelle regel er, at du skal betale mindre af:
- 90% af din samlede forventede skat for dette år, eller
- 100% af den samlede skat, der vises på dit sidste års afkast. Din sidste års selvangivelse skal dække alle 12 måneder.
Hvordan laver jeg disse skønnede skattebetalinger?
Anslå en anslået betaling på din personlige returafgift ved hjælp af Form 1040-ES.
Anslå en anslået betaling for dit selskab ved hjælp af formular 1120-W.
Du kan betale dine skønnede skatter på nogen af de sædvanlige måder:
- Ved check
- Gennem det elektroniske føderale skattebetalingssystem (EFTPS) (kræves for virksomhedernes skønnede afgifter).
- Tilbagekaldelse af elektroniske midler, eller
- Kreditkort.
Hvis du betaler med check, skal du sørge for at inkludere den skønnede skattebetalingskupon. Du kan finde rabatkuponen på Form 1040-ES.
For mere information:
Se denne IRS artikel om estimerede skatter eller IRS publikation 505: tilbageholdenhed og skønnede skattebetalinger.
Du kan også finde flere detaljer om IRS: Instruktioner for Form 1040-ES eller vejledningen til Form 1120-W.