Likviditet af en virksomhed
Likviditet er den mest kortsigtede af disse foranstaltninger, fordi den henviser til virksomhedernes evne til hurtigt at aktivere aktiver i kontanter uden tab.
Princippet virker som dette: Lad os sige, at du har brug for penge. Den nemmeste måde at få det på er at sælge et aktiv.
Så du kigger rundt og tænker: "Nå, jeg kan samle på nogle tilgodehavender ." Men du kan ikke samle nok, så du forsøger at returnere nogle uåbnede kasser forsyninger til kontorforsyningsstedet. Eller du returnerer nogle ubrugte produkter til din leverandør. Du ved, om du forsøgte at sælge udstyr, ville du tabe, fordi det er afskrevet.
Hvis du er flydende, har du penge nok til at kunne betale dine direkte regninger eller betale dine medarbejdere. De fleste virksomheder har ikke en masse ekstra penge omkring sig, men de bør være i stand til at vide, at de har nok, fra indtægter eller sælger ting til at betale regninger, som de kommer på grund af. Dette kaldes et positivt pengestrømme , og det betyder likviditet.
Solvens af en virksomhed
Solvensprincippet er relateret til likviditet, men det er lidt bredere. Hvis en virksomhed er solvent, har den tilstrækkelige aktiver til at dække sine forpligtelser.
Hvis alle kreditorer af virksomheden indkaldte i deres lån og krævede betaling (ligesom en "løbe på banken" for en virksomhed), ville virksomheden skulle sælge eller afhænde de nuværende aktiver med tab.
Solvensen måles med en forretningskvote kaldet " nuværende forhold ", der sammenligner omsætningsaktiver (tilgodehavender, forsyninger og lagerbeholdning) til kortfristede forpligtelser (de gæld, du skylder, der skal betales inden for det næste år, f.eks. Dine skatter, lønningsafgifter og månedlige betalinger på din virksomheds lån).
"Strømforholdet" skal være 2: 1. Det vil sige, værdien af dine nuværende aktiver skal være dobbelt så meget som din nuværende gæld.
Som jeg nævnte ovenfor, er det svært at sælge aktiver hurtigt uden at tage noget tab, så du har brug for flere aktiver til dækning af dine forpligtelser. Solvens er så en virksomheds evne til at opretholde et nuværende forhold på 2: 1, så det kan håndtere nødsituationer og betale sine regninger på kort sigt (under et år).
Levedygtighed i en virksomhed
Begrebet levedygtighed diskuteres ofte med levende væsener (f.eks. Nyfødte babyer) og deres evne til ikke kun at overleve, men at trives. Økonomisk levedygtighed betyder fortsat bæredygtig fortjeneste for en virksomhed over en periode. Det betyder ikke, at hvert kvartal er rentabelt, men at forretningen over tid er rentabel, hvilket giver mulighed for både likviditet til nødsituationer og solvens for nuværende behov.
Tilbage til mit oprindelige punkt: Virksomheder går ofte konkurs, fordi de glemmer det grundlæggende:
- Virksomheden skal have nok penge til at dække nødsituationer (likviditet);
- Virksomheden skal have tilstrækkelige aktiver, så at hvis lån skal betales eller skat skal betales, kan virksomheden dække disse "opkald" på sine aktiver (solvens); og
- Virksomheden skal fortsætte med at være rentabel, hvilket betyder, at den fortsætter med at bringe mere indkomst end indtægter, således at opbygge kontanter og andre aktiver (levedygtighed).
Grundlæggende forretningsprincipper. Glem dem på din fare.