Når du arbejder hjemmefra, uanset om du er en freelancer eller en medarbejder, påvirker det dine skatter. Og mens mange mennesker har en revisor for at hjælpe dem med at sortere alt dette ud på skat tid, har hver person en lille skat viden, så de kan træffe gode beslutninger med hensyn til skatter hele året rundt.
Her er nogle af de mere almindelige vilkår, formularer og tidsplaner, der er nødvendige for amerikansk indkomstskat
01 - Uafhængig kontrahent
Det firma, der kontrakterer arbejdet, leder ikke "de midler og metoder", hvormed den uafhængige entreprenør gennemfører opgaven, men det dikterer hvad slutproduktet eller resultatet skal være. Uafhængige kontrakter skal betale selvstændige skatter.
02 - Eneret Indehaver
Som IRS definerer det betyder udtrykket "en person, der ejer en selvstændig virksomhed selv".
Så hvad betyder det egentlig? Dybest set, hvis du starter en virksomhed under eget navn og ikke har indarbejdet din virksomhed, så er du eneejer. Enlige indehavere betaler skat på deres forretning ved at indgive en liste C (scroll ned for mere om dette udtryk) på deres personlige indkomstskatter. Enlige indehavere behøver ikke et skatte-id-nummer (TIN), men bruger deres eget socialsikringsnummer.
Der er nogle tilfælde, hvor en enkelt-ejer, aktieselskab (LLC), som er indarbejdet, stadig kan beskattes som eneejer.
Uafhængige entreprenører er også ofte enmansindehavere. En uafhængig entreprenør kan dog indarbejdes som et LLC, partnerskab eller anden forretningsstruktur. Typisk er solo freelanceren en eneste indehaver.
03 - Skema C
En "skatteplan" er en mere udførlig form, der bruges til at beregne element af dine skatter. Du indsender det med din retur. Schema C bruges til at beregne fortjeneste eller tab af personlige indtægter fra en virksomhed, der drives af dig eller fra et erhverv, hvor du er eneejer.
Nettoresultatet eller tabet for en virksomhed er beregnet på skema C ved at beregne erhvervsindtægter og fratrække forretningsomkostninger, hvilket kan omfatte omkostninger forbundet med at opretholde et hjemmekontor samt mange andre fradragsberettigede forretningsmæssige udgifter. Den samlede fortjeneste (eller tab) Indtastes derefter på din 1040 som indkomst.
Den forenklede hjemmekontraktsafdragelse , der blev indledt i 2013, beregnes også på skema C. Hvis du bruger den gamle hjemmekontrakternes fradragsmetode, beregnes den stadig på Form 8829 (rul ned for mere på denne formular) og derefter indtastet på Skema C.
Mere: Ophavsret FAQ
04 - Formular 8829 - Udgifter til erhvervsmæssig brug af dit hjem
Denne formular bruges til at beregne udgifter til erhvervsmæssig brug af dit hjem, dvs. hjemmekontoret skattefradrag, for uafhængige entreprenører, der indgiver et skema C, hvis du ikke bruger det forenklede hjemmekontrakt skattefradrag, som beregnes på skema C. Disse udgifter trækkes derefter fra på liste C. Denne formular er ikke vant til at fratrække kontorudstyr eller møbler, men kun for at beregne fradrag for brug af dit hjem.
Det er også ikke brugt til telekommunikationsansatte medarbejdere, der hævder et hjemmekontrakternes fradrag . Telecommuters bruger IRS Form 2106 Employee Business Udgifter og arkiver den med deres Plan A.
05 - Formular 2106 - Medarbejderudgifter
Form 2106 bruges til at beregne uudbetalte forretningsomkostninger for medarbejdere. Disse fratrækkes derefter på linje 21 i skema A (Formular 1040). Nogle forretningsomkostninger, der kan fratrækkes ved hjælp af denne formular, er kilometertal, rejseomkostninger, boligkontorudgifter, forretningsgaver, uddannelse (undervisning, gebyrer og bøger) og handelspublikationer.
Disse fradrag er alle underlagt særlige IRS regler, så læs venligst instruktionerne på Form 2106 omhyggeligt eller kontakt en skattespecialist.
Vær også opmærksom på, at kun størrelsen af disse uudbetalte forretningsomkostninger (samt nogle få andre fradrag som skatteforberedelse), der er større end 2 procent af din justerede bruttoindkomst, er fradragsberettiget. Så hvis dine forretningsomkostninger er forholdsvis små, kan du muligvis ikke fratrække dem overhovedet.
Telekommuterende medarbejdere, der arbejder hjemmefra for deres arbejdsgiveres bekvemmelighed, bruger denne formular til at beregne hjemmekontrakter. Uafhængige entreprenører bruger IRS Form 8829 til at beregne deres hjemmekontrakter fradrag.
06 - Skema SE - Skatteformular for selvstændig beskæftigelse
IRS-formular Schema SE bruges til at beregne selvstændige skatter til en virksomhedsejer, der indgiver en skema C (som beregner fortjeneste eller tab fra en enebeslutning), Skema F (brugt af landmænd) eller Schedule K-1 Form 1065 (anvendes til partnerskaber og joint ventures). Den selvstændige skat, der beregnes på denne formular, er opført på linje 56 i din 1040. Denne formular bruges også til at beregne skattefradraget for selvstændige erhvervsdrivende fra din justerede bruttoindkomst, indtastet på linje 27 i din 1040.
07 - 1099-Misc
1099-MISC ( download ) er en formular, der bruges til at rapportere til IRS-indkomsten betalt til en uafhængig entreprenør. Det bruges også til at rapportere husleje, royalties og en række andre indtægtstyper. For uafhængige entreprenører, der arbejder hjemmefra, ofte i freelancing eller konsulentvirksomhed, er det almindeligt anvendt til at indberette ikke-arbejdsmæssig kompensation (rubrik 7). Uafhængige kontrahenter rapporterer typisk indkomsten i rubrik 7 på deres liste C.
Hvis du betaler $ 600 eller flere dollars som en selvstændig entreprenør af et firma, skal firmaet udstede dig 1099-MISC senest den 31. januar det følgende år. Fristen kan lejlighedsvis være senere, hvis den 31. januar falder på en lørdag eller søndag.
Ligeledes, hvis i din virksomhed betaler du en uafhængig entreprenør $ 600 eller mere, skal du udstede ham eller hende 1099 inden for den forfaldsdato. Du skal også indgive en kopi med IRS. Se IRS 1099-MISC formular for flere detaljer.
Bemærk: Hvis du er en medarbejder, der tæller hjemmefra, skal du modtage en W-2-formular, der rapporterer din indkomst og de tilbageholdte skatter, ikke en 1099.
Mere: Korrigere en 1099