For uafhængige entreprenører er skatter en de ubehagelige opgaver, der kræver opmærksomhed hele året rundt - uanset om det er planlægning af skatter, arkivering af skatter, betaling af skønnede skatter eller endda at vide, hvilke dokumenter der skal gemmes for skatter. Denne vejledning til uafhængige entreprenørers skat kan hjælpe dig med alle disse.
01 - Hvad er en uafhængig entreprenør?
Skatter - beregning og betaling af både selvstændig beskæftigelse og indkomstskat - er ansvarlig for den uafhængige entreprenør, der ikke har skat tilbageholdt fra løn som en medarbejder. Ofte er uafhængige entreprenører enestejere. Uafhængige entreprenører kan dog strukturere deres virksomhed som LLC'er, selskaber eller partnerskaber.
02 - Den uafhængige leverandørskat: 1099-MISC
Selvom 1099-MISC- formularen har mange andre formål, dokumenterer den uafhængige entreprenør det selvstændige indkomst . Ligesom en medarbejder modtager en W-2 fra sin arbejdsgiver, modtager den uafhængige entreprenør en 1099-MISC fra hver klient for hvem hun arbejdede. I rubrik 7 angiver den ikke-lønmodtagers erstatning, der er betalt i løbet af dette skatteår (hvis det var $ 600 eller derover). For at indbetale deres skatter skal uafhængige entreprenører modtage en 1099-MISC senest den 31. januar i det følgende skatteår (dvs. du skal modtage dit 20116 skatteår 1099 senest den 31. januar 2017).
Den uafhængige entreprenør, der også er enmansindehaver, har indkomst på alle hans eller hendes 1099'er og indgår det på en liste C for at beregne indkomstskat. Kompensationsoplysningerne på 1099-blanketten bruges dog også til at beregne selvstændig skat for eneejer og selvstændige med andre forretningsmæssige strukturer.
03 - Selvstændig Beskatning
Selvstændig skat er forskellig fra - og i tillæg til - indkomstskat. Du gemmer dem dog sammen om din indkomstskat. Selvstændige skatter er de bidrag, der ydes til Social Security og Medicare, at medarbejderne har taget ud af deres lønsedler gennem lønninger (eller FICA) skatter.
Efter definition skal alle uafhængige entreprenører - uanset om de er opbygget som eneejer, partnerskab eller LLC - betale selvstændig skat, fordi de ikke er ansatte. I en ansættelsessituation betaler arbejdsgiverne halvdelen af FICA-skatten forfaldne og trækker den anden halvdel fra hver løn. Den selvstændige betaler begge halvdele. Den gode nyhed er, at arbejdsgiveren halvdelen er fradragsberettiget.
Mere:
04 - Hvad anses der for selvstændig beskæftigelse?
For den uafhængige entreprenør er beregning af selvstændig indkomst normalt temmelig let. Vi tilføjer blot beløbene på vores 1099. Det er dog ikke altid så enkelt for alle, der har selvstændig indkomst. Enhver, der sælger varer, har det sværere end den uafhængige entreprenør. Men som en uafhængig entreprenør, er sommetider spørgsmålet: Ville jeg være bedre som medarbejder?
Mere:
- Typer af selvstændig beskæftigelse indkomst
- Selvstændig beskæftigelse mod beskæftigelse
05 - Betaling af skønnet skat
Når det kommer til at betale skat, har medarbejderne det nemt. Som nævnt ovenfor betaler arbejdsgiverne faktisk halvdelen af de omkostninger, som uafhængige entreprenører har som selvstændig skat. Men også arbejdsgiveren beregner bekvemt lønlønskatten (baseret på W-4 indsendt af medarbejderen) og sender derefter til de føderale og i givet fald statslige regeringer både arbejdsgiverens og medarbejderens bidrag.
Uafhængige entreprenører er derimod ansvarlige for at sende deres egen tilbageholdenhed, ofte i form af kvartalsvise skønnede skatter. Denne tilbageholdelse skal dække både indkomstskatter og selvstændige skatter. Kvartalsafgifterne forfalder 15. april, 15. juni, 15. september og 15. januar (men disse kan variere lidt fra år til år).
Selvom det ikke nødvendigvis kræves, at uafhængige entreprenører betaler kvartalsvis skønnede skatter, skal en vis afgift tilbageholdes i løbet af året for at undgå en skattestraf. Hvis du eller din ægtefælle er ansat, kan du muligvis øge din tilbageholdenhed fra det pågældende arbejds løn til dækning af indkomst- og selvstændig skat på din uafhængige entreprenørindtjening. (Se flere strategier for at spare for skønnede skatter .) Staterne kan have forskellige tilbageholdelseskrav end den føderale regering. Det er en god ide at tjekke med en skattefaglig, hvis du er usikker på, hvor meget du skal tilbageholde.
06 - Home Office Fradrag
Så vi har dækket negativerne om uafhængige entreprenørers skatter - selvstændig skat og kvartalsvis skønnede skatter. Nu for en positiv: hjemmekontoret fradrag! Dette er selvfølgelig, hvis du arbejder hjemme. Nogle uafhængige entreprenører arbejder på stedet, men for dem, der bruger et hjemmekontor, overveje følgende:
- Hvad er fradragsberettiget
- IRS regler for hjemmekontrakt fratrædelser
- Skal du tage et hjemmekontor fradrag?
- Home Office Fradrag FAQ
- 5 ting at vide, før du tager et hjemmekontor fradrag
07 - Andre selvstændige beskæftigelsesfradrag
Ikke alle skattefradrag, der er tilgængelige for uafhængige entreprenører, er placeret på skema C, ligesom hjemmekontrakternes fradrag. Som nævnt ovenfor er halvdelen af selvstændig skat fradragsberettiget. Dette fratrækkes din 1040. At vide, hvad der er og ikke er fradragsberettiget, er vigtigt at træffe velinformerede forretningsbeslutninger.
08 - Organisering af dine skatter
Når det kommer til skatter, skal uafhængige entreprenører holde mange bolde i luften. Et godt organisationssystem for at holde styr på skat dokumentation hele året vil gøre skatteperioden meget enklere. Og en stor kasse i hjørnet af dit kontor er virkelig ikke det jeg taler om (selvom det nok er bedre end ingenting).
Dette er nogle af de typer ting, du muligvis skal gemme (og når du måske modtager dem) for at få dine skatter organiseret . Opret en fil for hver.
- 1099s (senest 31. januar)
- W-2s (senest 31. januar)
- Kopier af dine fakturaer til kunder (hele året)
- Kopi af kvitteringer for solgte varer (hele året)
- Kvitteringer for produkt, materialer, forsyninger og andre udgifter i forbindelse med omkostningerne ved solgte varer (hele året)
- Investerings- og bankkontoudtog (hele året)
- Kvitteringer for udstyr, forsyninger (hele året)
- Måltider og rejseindtægter (hele året)
- Dokumentation til brug af køretøjer (hold styr på hele året)
- Kreditkortregninger eller låneopgørelse med angivelse af renteomkostninger for din virksomhed (hele året)
- Udlånsrapporter (pr. 31. januar)
- Lejeindtægter (hele året)
- Utilities regninger (hele året)
- Records of home improvement costs (hele året)
- Ejendomsskatregninger (varierer, men mange kommuner sender dem i januar og juni)
- Records af kvartalsvis skønnede føderale skatter betalt (april, juni, september, januar)
- Skat af moms (hele året)
- Records of state taxes paid (varierer, ofte april, juni, september, januar)
- Records af udenlandske skatter betalt (hele året)
- Records of business taxes (hele året)