Forskellen mellem direkte og indirekte kontorudgifter
Når du kigger på dit hjemmekontor, kan det virke fuld af hjemmekontrakter - udstyr, møbler, hylder mv. - som alle koster dig en pæn krone. Og så hvis du kvalificerer dig til et hjemmekontraktsafdrag , er du ivrig efter at fratrække det hele.
Men hold fast! Når man regner med, hvilke boligkontorudgifter der er fradragsberettigede, adskiller IRS de mindre permanente egenskaber fra rummet selv. Møbler og udstyr trækkes fra på en liste C, hvis du er hjemmefirma eller uafhængig entreprenør. Men hvis du vil fradrage brugen af en del af dit hjem som en forretningsomkostning, skal du bruge IRS-formular 8829 og læse om, hvad der kan fratrækkes.
Typer af hjemmekontor fradragsberettigede udgifter
Der er faktisk to typer fradragsberettigede boligkontorudgifter: direkte og indirekte udgifter.
Direkte boligkontorudgifter vedrører det faktiske arbejdsområde, så dette omfatter reparationer og maling i dit hjemmekontor. Disse er fuldt fradragsberettigede.
Indirekte boligkontorudgifter vedrører huset, hvor kontoret er inde, og er kun delvist fradragsberettiget. Utilities og realkreditrenter er eksempler på indirekte omkostninger. For mere om, hvordan du tager disse fradrag, se FAQs for hjemmekontorafregning .
Men husk ikke-relaterede boligudgifter er ikke fradragsberettigede på dit hjemmekontor, fx plænepleje eller maleri et værelse ved siden af dit kontor.
Beregning af indirekte udgifter
For at finde ud af, hvilken del af en indirekte udgift der kan fratrækkes, multipliceres den procentdel af dit hjem, der bruges til erhvervslivet, med kostprisen.
For at beregne, hvilken procentdel af dit hus der bruges til erhvervslivet, skal du sammenligne størrelsen på dit kontor med størrelsen af dit hus ved hjælp af denne formel.
Office Square Feet ÷ Samlet SF af hjemmet = Procentdelen af Business Use
Alle indirekte udgifter skal multipliceres med procenten af forretningsforbrug. Bemærk, at hvis du begyndte at bruge dit kontor i skatteåret, skal alle udgifter være prorated for den tid, du brugte hjemmekontoret.
Direkte vs Indirekte fradragsberettigede udgifter
Nedenfor er både direkte og indirekte boligkontorudgifter, der kan fratrækkes:
Reparationer (direkte og indirekte) - Reparationer inden for dit hjemmekontor er direkte omkostninger og er fuldt fradragsberettigede.
For eksempel, hvis du male mure på dit kontor, er omkostningerne ved maling en direkte udgift. Du må dog ikke fratrække udgifterne til dit eget arbejde. Hvis du betaler nogen til at male, kan du også fratrække deres arbejde som en direkte udgift.
En reparation til din ovn ville være i indirekte omkostninger. Selvom din ovn opvarmer dit hjemmekontor, er det kun fradragsberettigede procent for erhvervslivet.
Nogle reparationer, som at erstatte taget, kan betragtes som forbedringer til dit hjem, i hvilket tilfælde du ikke kan fratrække dem her. Men du kan genoptage ved at tilføje dem til et justeret grundlag for dit hjem, som du bruger til at beregne din fradragsberettigede afskrivning.
Se mere på afskrivninger nedenfor.
Fast ejendom ejendomsskatter (indirekte) - Pas på ikke at fradrage dette to gange. Hvis du fratrækker en del af din ejendomsskat som en del af dit hjemmekontrakter, skal du reducere de ejendomsskatter, der er opført på din liste A, med dette beløb.
Realkreditrente (indirekte) - Det samme gælder for realkreditrenter. Træk det ikke to gange. Fradrag på skema A kun det beløb, der ikke allerede er trukket fra på Form 8829. Forsikringspræmier kan også fratrækkes afhængigt af din indkomst.
Leje (indirekte) - Multiplicere dine lejebetalinger med procentdelen af erhvervsmæssig brug af dit hjem.
Utilities (indirekte) - Multiplicere omkostningerne ved el, gas, affaldshåndtering og rengøringsservice med din procentdel af erhvervslivet. Telefonen er ikke medtaget heri. Den første telefonlinje til dig hus anses for personlig brug og er ikke fradragsberettiget overhovedet.
Men en anden linje, der udelukkende anvendes til erhvervslivet, er fradragsberettiget, men bør ikke indgå i skema C.
Boligejere eller Lejereforsikring (indirekte) - Sørg for, at du kun trækker den del, det er for det skatteår, du indgiver. Ofte betales præmier på årsbasis, så de kan dække andre år.
Afskrivninger (indirekte) - Hvis du ejer dit hjem, kan du tage fradrag for afskrivning af den del af dit hjem, der bruges til erhvervslivet. Afskrivninger er et tillæg for slitage på dit hjem, så du kan ikke afskrive værdien af jorden.
Afskrivninger beregnes ved at multiplicere det justerede grundlag for dit hjem (dets omkostninger plus eventuelle permanente forbedringer) eller den rimelige markedsværdi af dit hjem, når du begyndte at bruge det til erhvervsliv, alt efter hvad der er mindre, med procentdelen af erhvervslivet og derefter med en anden procentdel leveret af IRS.
At tage fradrag for afskrivninger kan have skattemæssige konsekvenser, når du sælger dit hjem senere, så sørg for omhyggeligt at overveje, hvorvidt et hjemmekontraktsafdrag er rigtigt for dig . Afskrivninger er et kompliceret fradrag med mange særlige regler, så se IRS-publikation 587 eller konsulter en skattespecialist for mere information.
Ansvarsfraskrivelse
Jeg er ikke en skatteadvokat, CPA eller skatteforberedende specialist. Oplysningerne her er ment som en generel vejledning. For specifikke spørgsmål om dine egne skatter henvises til IRS publikationer eller konsultere en skattespecialist.