For dem, der tjener selvstændig indkomst - enten som frilansere eller ved at eje en virksomhed - kan skattelet være særlig smertefuldt. Selvstændige skatter virker som et dobbelt hit. Du betaler din indkomstskat, og så betaler du også selvstændige skatter . Hvorfor? Hvad er selvstændig skat?
Få svar på disse spørgsmål og mere om selvstændig skat, herunder hvor meget det er, hvem skal betale det, og hvordan man betaler det.
01 - Hvad er selvstændig beskatning?
Selvstændig skat er, hvad der er almindeligt kendt for medarbejdere som "lønningsafgift" eller FICA. Disse Social Security og Medicare skatter, der adskiller sig fra (og i tillæg til) indkomstskatter. Selvstændige skatter udgør i alt 15,3 procent (12,4 procent for social sikring og 2,9 procent for Medicare) for de første 118 500 USD (for 2016) af selvstændig beskæftigelse . Denne løngrundlag kan ændres årligt, men procentsatserne forbliver normalt de samme.
Det lyder stejlt, men det er ikke mere end det, der indsamles for de samme lønningsafgifter fra medarbejdere i en virksomhed. Forskellen er, at medarbejder og arbejdsgiver i en ansættelsesforhold opdele disse skatter, hver betaler 7,65 procent. Når du er selvstændig, betaler du både arbejdsgiveren og medarbejderdelen.
02 - Hvem skal betale selvstændig beskatning?
Enhver (undtagen visse kirkelige medarbejdere) med selvstændig indkomst på mindst $ 400 skal betale selvstændige skatter. Men medmindre du foretager mindst $ 600 det firma, der betalte dig, er indkomsten ikke forpligtet til at sende dig en 1099-Misc-erklæring, der angiver din egenbeskæftigede indkomst. Selvstændig indkomst er indtjening, som du har opnået gennem en hjemme forretning eller gennem rådgivning. Hvis du modtager en W-2 for indtægterne fra virksomheden, er det ikke selvstændig indkomst.
03 - Hvordan arkiverer jeg selvstændige skatter?
Selvstændige skatter betales, når du betaler din indkomstskat. Beløbet er indtastet på linje 56 i din 1040. Dette beløb beregnes dog på en separat form, skemaet SE . Hvis du indsender et Schedule SE, vil du også indgive en Skema C (bruges til at beregne fortjeneste eller tab fra en virksomhed eller eneselskab), Skema F (brugt af landmænd) eller Schedule K-1 Form 1065 (bruges til partnerskaber og joint ventures).
04 - Hvordan kan jeg reducere mine selvstændige skatter?
Hvor meget du betaler i selvstændig skat er baseret på din netto erhvervsindkomst, så den eneste måde at reducere selvstændige skatter på er at reducere din nettoindkomst.
Den bedste måde at gøre det på er at være sikker på at du tager alle de selvstændige fradrag, du er tilladt på din Schedule C (eller en anden business income tax schedule), da dette vil reducere din netto erhvervsindkomst. Fradrag på Schedule A eller IRA bidrag reducerer ikke din netto erhvervsindkomst og vil ikke reducere din selvstændige skat.
05 - Kan jeg fratrække min selvstændige beskæftigelseskat?
Du kan fradrage halvdelen af din egenbeskatning, når du regner med din bruttojusterede indkomst. Dette vil reducere størrelsen af den indkomstskat, du betaler. Grunden til at du kun kan fradrage halvdelen er, at du kun har ret til at fratrække halvdelen af de FICA-skatter, du betaler som en arbejdsgiver, ligesom enhver anden arbejdsgiver ville, ikke medarbejderen halvdelen.