Kunstneriske typer - forfattere, crafters, kunstnere, designere, andre - der sælger deres produkter til erhvervsindkomst kan tage fradrag på deres udgifter, hvis de følger visse procedurer og fungerer som en reel forretning.
Lad os sige, at du er en forfatter, der arbejder på en roman. Du har udgifter - din computer, det sted, hvor du skriver, skriver værktøjer, måske en hjemmeside. Hvis du optræder som en reel virksomhed, kan du trække disse udgifter på din indkomstskat, for at reducere din indkomst legitimt.
Men der er nogle ting du skal gøre for at øge dine chancer for at blive betragtet som legitime af IRS.
Et eksempel på en kunstnerisk virksomhed
En skattelov i 2012 giver et eksempel på vigtigheden af at arbejde på forretningsdelen af din virksomhed. I dette tilfælde havde en mand taget fravær fra hans firma for at rejse og tage billeder til en rejse bog. Han samlede $ 19.000 i forretningsomkostninger i løbet af denne tid, men havde ingen indkomst.
Han skrev omkring 150 sider af en bog, men afsluttede ikke bogen. Han opstillede en forretningsplan og holdt gode poster, men skatteafdelingen fandt det ikke nok. Hvad han ikke gjorde var at vise, at han var "regelmæssigt og aktivt involveret" i skrivelsen. Retten afviste sine skattefradrag.
Nogle bemærkninger fra Tax Court viser deres tænkning i denne sag:
- Skribentens "planlagte rejsebog kan lige så nemt være et isoleret venture for den personlige tilfredshed med at tage en verdensomspændende tur og se sine rejseeventer i tryk, da det kunne være et produkt af en handel eller forretning."
- Skatteretten bemærkede også, at selv om skattepligtige var i en lovlig skrivebranche, ville hans udgifter stadig ikke være tilladt, fordi de ikke opfyldte kravene til at underbygge disse udgifter ved at inkludere "tid, sted, forretningsformål og forretningsforhold "af udgifterne. Retten udtalte, at ikke alle udgifter under en forretningsrejse nødvendigvis er forretningsrelaterede, og at forretningsformål skal bevises for hver udgift.
Tre trin til forretningsformål
Bare for at være klar, er her de trin, der er involveret i at få din kunstneriske virksomhed betragtet som legitim:
Trin 1: Regelmæssigt og aktivt arbejde
- Lav en forretningsplan, der beskriver, hvordan du vil tjene penge på denne kunstneriske aktivitet, herunder markedsføring og salgsfremmende aktiviteter.
- Opsæt en tidsplan og vis at du arbejder regelmæssigt. Du behøver ikke at arbejde hver dag eller endda hver uge, men du skal kunne vise, at du i løbet af et år har arbejdet et betydeligt antal dage på denne aktivitet.
- Sæt en plads derhjemme, hvor du udelukkende arbejder på din kunstneriske aktivitet. Dette vil fastslå, at du har et klart forretningsformål, og at du bruger området regelmæssigt til dette formål. Læs mere om, hvordan du opretter et hjem forretningsområde, til skatteformål.
Trin 2: Start en virksomhed
Opsæt din kunstneriske aktivitet som en virksomhed:
- Få en separat virksomhedskontrol konto og kreditkort, og brug ikke din personlige bankkonto eller kreditkort til forretningsomkostninger.
- Vis du har en måde at få penge på fra din kunstneriske virksomhed. Måske vil du sælge på Etsy eller andre online-butikker eller via din egen hjemmeside, ved hjælp af PayPal til betalinger til din virksomhed.
- Opret en måde at styre økonomi på, herunder et budget og regelmæssige årsregnskaber .
Alle disse aktiviteter viser, at du har til hensigt at have en forretning, snarere end bare en personlig hobby. Du vil blive oprettet som en eneboliger som standard, hvilket betyder at du vil indgive din virksomhedsafgift på en liste C som en del af din personlige selvangivelse.
Hvad med virksomhedstype?
En anden måde at bevise at dit kunstneriske arbejde er en virksomhed er at danne en LLC eller at indarbejde din virksomhed. Men handlingen med at etablere en virksomhed garanterer ikke, at dine udgifter vil være fradragsberettigede.
Trin 3: Hold styr på forretningsudgifter
- Gem udgifter kvitteringer. Marker på hver enkelt (a) forretningsformål, (b) hvem du var med, (c) placeringen. Læs mere om at holde gode optegnelser over forretningsomkostninger.
- Opbevar forretningsrejsekvitteringer. Sørg for at optage kilometertal og andre udgifter, når du går, ikke i slutningen af året. Læs mere om fradrag af rejseudgifter.
- Hvis du bytter dit kunstneriske arbejde for tjenester, skal du holde øje med disse byttehandelstransaktioner til skatteformål.
Generelt kan du ikke fratrække omkostningen, medmindre du optager den på det tidspunkt, den opstår, og du giver fuldstændig information om hvorfor dens forretningsformål.