En Home Business Owners Guide til udfyldning eller arkivering af 1099-MISC-formularen
Du må ikke kun modtage en 1099-MISC, men hvis du ansætter entreprenører i din virksomhed, kan du muligvis sende en, hvis du har betalt en entreprenør mere end $ 600 i gebyrer i skatteåret.
Her er almindelige spørgsmål og svar relateret til 1099 -MISC. Vær opmærksom på, at jeg ikke er skatteekspert, så kontakt en skattefaglig eller IRS for nærmere oplysninger.
Hvad er der på 1099-MISC-formularen?
Formularen 1099-MISC er ret retfærdig. I de fleste tilfælde har du din indtjeningsfigur i kun én boks. Men hver boks repræsenterer en anden form for indkomst:
Boks 1: Leje - udbetalt leje til dig.
Boks 2: Royalties - Royalties betalt til dig.
Boks 3: Øvrige indtægter - Indtjening opnået fra ting som at vinde en præmie.
Boks 4: Forfalskning af føderal indkomstskat - Normalt kan virksomheder, der påtager entreprenører, ikke afholde Federal Income Tax, men det kan til tider forekomme. For eksempel arbejdede jeg for et salgsselskab engang, der tilbageholdt føderal indkomstskat, selv om jeg var entreprenør.
Boks 5: Fiskebåd Indtægter - Penge optjent fra fiskeri.
Boks 6: Medicinsk og sundhedsvæsen Betalinger - Penge du modtog til at betale for sundhedsydelser.
Rubrik 7: Ikke-ansat kompensation - Dette er den boks, som du er indtjening for kontrakt arbejde vil dukke op i.
Rubrik 8: Stedfortrædende Betalinger i stedet for udbytte eller renter - Betalinger på $ 10 eller mere, som du modtog i stedet for udbytte eller skattefri rente som et lån.
Boks 9: Betalingsmæssig direkte salg på $ 5.000 eller mere - Denne boks vil blive markeret med en "X", hvis du har lavet $ 5.000 eller mere i salg af forbrugerprodukter til videresalg. Hvis du er involveret i et direkte salgsselskab, kan denne boks blive kontrolleret.
Rubrik 10: Afgrødeforsikring Indtægter - Indkomst $ 600 eller mere betalt til landmænd af forsikringsselskaber, undtagen under visse omstændigheder.
Rubrik 11: Udenlandsk skattepost - Udenlandsk skat betalt på indkomst noteret på 1099.
Rubrik 12: Udenlandsk land eller amerikansk besiddelse - Navnet på landet eller amerikansk besiddelse du har betalt udenlandsk skat til i rubrik 11
Rubrik 13: Forfaldne gyldige faldskærmsbetalinger - Betalinger ud over det tilladte gyldne faldskærmbeløb.
Rubrik 14: Brutto Provenu Betalt til en advokat - Indkomst på 600 dollars eller mere betales til en advokat
Rubrik 15 a - b: Sektion 409A Udskyder - Disse rubrikker har at gøre med bidrag til en sektion 409A pensionsplan.
Rubrik 16: Statens indkomstskat tilbageholdes De tre næste kasser er ikke påkrævet og leveres som en bekvemmelighed for at spore statens indkomstoplysninger.
Rubrik 17: Statens / Betalers statens nr.
Rubrik 18: Statens indkomst
Hvordan bruger jeg 1099-MISC-formularen, jeg modtager?
I lighed med W-2 indtaster du oplysningerne fra 1099-MISC på din selvangivelse. Hvis du er enesindehaver eller et enkeltmedlems aktieselskab (LLC), rapporterer du 1099-MISC-indtægter på skema C - Fortjeneste eller tab fra en virksomhed .
Det er den formular, hvor du også rapporterer om omkostninger i forbindelse med din virksomhed. Når du har gennemført skema C, overfører du din nettoindkomst eller -tab til din 1040-formular.
Hvis du ejer et selskab, rapporteres din virksomhedsindkomst på selskabets selvangivelse.
Afhængigt af hvad du gør, kan du muligvis modtage flere 1099-MISC-formularer. Du kan kombinere indkomsten opført på hver 1099-MISC på en enkelt liste C for en enkelt virksomhed. Det betyder, at hvis din 1099-MISC indkomst er ALLE relateret til din hjemmevirksomhed, kan du liste den på en enkelt formular. Men hvis du har flere virksomheder, vil du have en separat liste C for hver.
Hvad hvis jeg ikke får en 1099-MISC-formular?
Du skal betale skat på ALLE indtægter, du tjener, uanset om det er rapporteret om en 1099-MISC eller ej. Hvis du for eksempel har optjent tilknyttet indkomst fra virksomhed A, der er under $ 600-tærsklen, kan du muligvis ikke modtage en 1099; Du er dog stadig forpligtet til at rapportere det.
Kan jeg sende 1099-MISC indkomst via e-filing?
Ja. Ligesom traditionel W-2 job arkivering kan du indsende din årlige virksomhedsafkast online. Software til hjemmet og erhvervsbeskatning vil gå igennem processen med at indsende dine 1099-MISC-oplysninger og indlæse dataene på dit skema C. Hvis din virksomhed er et selskab, kan du bruge skat til software til at e-fil din virksomhedsafkast.
Hvordan bruger jeg 1099-MISC-formularen, hvis jeg betaler entreprenører?
Hvis du har betalt mere end $ 10 i royalties eller $ 600 i gebyrer, skal du sende personen en 1099-MISC . Den eneste undtagelse er betalinger til virksomheder eller LLC'er, der opererer som virksomheder og medarbejdere (der er nogle andre undtagelser. Du kan læse IRS 1099-MISC Instruktioner for detaljer - PDF).
Du skal udfylde formularen, herunder dit firmanavn, adresse og EIN, betalingsmodtagerens (entreprenørens) navn og udfyld den relevante rubrik med indtægtsbeløbet. Hvis du for eksempel betalte en virtuel assistent $ 1200, skal du udfylde den i rubrik 7. Bemærk, at IRS giver dig mulighed for at afkorte entreprenørens sociale sikring på blanketten, men ikke dit EIN eller andet identifikationsnummer.
Du skal have formularen til din entreprenør (r) senest den 31. januar. Du skal også sende en kopi til IRS.