Selvstændig beskatning af social sikring og Medicare.
Flere babyboomere udskriver pensionering og går i forretning for sig selv eller fortsætter i erhvervslivet.
Small Business Administration siger, at antallet af seniorer, der arbejder, er steget; Andelen af personer i alderen 62 år og derover, der var selvstændige, steg fra 4,2 procent i 1988 til 5,4 procent i 2015.
Hvem er selvstændig?
I forbindelse med denne artikel vil vi overveje nogen selvstændige, hvis den enkelte ejer en virksomhed, har forretningsmæssige indtægter og omkostninger og indgiver en virksomhedsafkast. I de fleste tilfælde indberetter selvstændige individer deres erhvervsindkomstskatter ved hjælp af Schedule C som led i en personlig selvangivelse.
Indkomstskat, social sikring og selvstændige seniorer
Hvis du har indkomst, skal du rapportere det til IRS og betale skat på det. Din egenbeskæftigede indtægt tilføjes til din personlige selvangivelse sammen med andre indtægter, herunder eventuelle sociale sikringsindtægter, du måtte modtage.
Du kan fortsætte med at arbejde i din virksomhed og stadig indsamle sociale ydelser, men disse fordele er begrænsede, hvis du overstiger det maksimale skattepligtige indtægtsbeløb hvert år, indtil du når din normale pensionsalder.
Hvis din samlede indtægt for året, herunder beskæftigelse og selvstændig beskæftigelse, er større end det maksimale, der er tilladt af social sikring, vil dine sociale ydelser blive skåret med en sats på $ 1 for hver $ 2 af indkomst over maksimum.
Fra og med måneden når du den normale pensionsalder (66 år, hvis du er født mellem 1943 og 1954), kan du tjene så meget som du ønsker og ikke skal betale tilbage eventuelle sociale sikringsydelser, du modtager.
Din selvstændige beskæftigelse kan også øge din social sikringsydelse, afhængigt af din indtægt i forhold til andre års ansættelse. Social Security Administration (SSA) meddeles af IRS af din indkomst, og yderligere kredit kan beregnes. Tjek med dit lokale socialsikrings kontor for flere spørgsmål om, hvordan din selvstændige virksomhed kan påvirke dine fremtidige sociale sikringsydelser.
Selvstændige skatter og seniorer
Selvom du måske modtager socialsikringsydelser, hvis du arbejder for en anden eller har din egen virksomhed, skal du stadig betale social sikring og Medicare skatter, kaldet selvstændige skatter. Skør, jeg ved det. Hvordan du betaler disse skatter afhænger af din status.
Det vigtigste at huske på selvstændige skatter: Denne skat er ikke fratrukket din indkomst som virksomhedsejer. Du skal beregne den selvstændige skat, du skylder og betale dette beløb med dine skatter. Mange virksomhedsejere betaler skønnet skat kvartalsvis for at undgå sanktioner for underbetaling.
Du skal indberette forretningsindtægter fra skema C ved at tilføje denne indkomst til deres personlige skatteafkast. Virksomhedsejere skal også rapportere virksomhedens indtjening på Schedule SE , for indtjening over $ 400 om året.
Schedule SE beregner selvstændig skat (Social Security og Medicare skat på selvstændig beskæftigelse indkomst.
Socialsikringssatsen for selvstændig erhvervsvirksomhed ændres hvert år. Nuværende sats. 15,3% på alle indtægter op til social sikrings maksimum (denne sats stiger hvert år). Skatteprocenten for selvstændige erhvervsdrivende er 2,9% (kun Medicare) over det maksimale sociale sikringsniveau; der er ikke noget maksimum på Medicare skat.
Hvis du har indkomst fra beskæftigelse og også fra selvstændig beskæftigelse, regnes beskæftigelsesindkomsten først, hvis du går over den maksimale indkomst.
Selvom skatten for selvstændig erhvervsvirksomhed er højere for virksomhedsejere, er der flere fradrag, der bringer denne pris ned:
- Din nettoindtjening fra selvstændig beskæftigelse reduceres med halvdelen af din samlede socialsikringsskat. Denne reduktion er at bringe selvstændige indbyrdes på linje med halvdelen af social sikring udbetalt af arbejdsgivere til medarbejdere. Dette fradrag er taget på Schedule SE .
- Derudover kan du fratrække halvdelen af din socialsikringsskat på Form 1040 for at reducere din justerede bruttoindkomst.
Husk at du skal betale både skat og selvstændig skat på nettoindtægterne fra din virksomhed, selvom du i øjeblikket modtager sociale sikringsydelser.
Bestemmelse af dit nettoindkomst for social sikring
Din nettoindtjening fra selvstændig beskæftigelse, med hensyn til social sikring, er din græsindtjening, minus tilladte forretningsfradrag og afskrivninger. Nogle andre indtægter er ikke medtaget for social sikring; for denne liste, se "Hvis du er selvstændig" (nedenfor).
Medicare og selvstændig beskæftigelse
I 2010 begyndte IRS at tillade selvstændige at trække Medicare Part B-sygesikringspræmier ud af selvstændig beskæftigelse. Fradraget er taget på linje 29 i din formular 1040. Enhver selvstændig erhvervsdrivende, uanset alder, kan trække de præmier, de betaler for sygesikring, på visse betingelser. Den ene er, at forsikringen skal etableres i virksomhedens navn eller - i de fleste tilfælde - navnet på den person, der driver virksomheden.
Sundhedsforsikring kan være fradragsberettiget for små virksomhedsejere. Læs mere om, hvordan du finder sygesikring for selvstændige seniorer.
For mere information
Se SSA-bulletinen: "Hvis du er selvstændig."
Du kan måske tjekke dette kursus fra Small Business Administration: "Encore Entrepreneurs."