Investering vs Lånende penge til din virksomhed
Selvom du ikke behøver at få penge fra en bank, vil du sandsynligvis nødt til at lægge penge i din virksomhed i begyndelsen. Hvis du åbner et partnerskab eller et begrænset selskab (LLC), skal du i de fleste tilfælde yde et bidrag som din del af virksomheden.
i dette tilfælde ville du foretage en investering, ikke et lån.
Så her er du med check in, og din bogholder siger, "Hvordan vil du bestille dette? Er det et lån? Eller en investering?" Der er skattemæssige konsekvenser og risici for hvert kursus.
Låne penge til din virksomhed
Du kan helt sikkert låne penge til din virksomhed, du bliver en långiver. Det betyder at du personligt giver penge til virksomheden i form af et formelt lån med interesse. Sørg for, at lånebetingelserne er skrevet, så du er en armlængde-transaktion, der klart adskiller dig fra virksomheden, og det sætter alt skriftligt - renten på lånet, hvordan lånet bliver tilbagebetalt og konsekvenserne hvis det ikke er t tilbagebetales.
Renterne på lånet er skattepligtige til dig personligt, når det er tilbagebetalt. Hovedstolens tilbagebetaling er ikke skattepligtig, da du allerede har betalt skat på den.
Investering af penge i din virksomhed
Hvis du investerer i din virksomhed, lægger du penge i egenkapitalen (beholdning af indtjening i et selskab).
Du kan tage pengene ud til enhver tid uden skattemæssige konsekvenser, men hvis du tager ud gevinster eller får udbytte, betaler du kapitalgevinster skat på disse betalinger.
Risici for hver mulighed
Dit lån til din virksomhed gør dig til kreditor, ligesom banken eller andre din virksomhed skylder penge til. Hvis virksomheden ikke kan betale sine regninger, vil et lånedokument sætte dig i kreditorkredsen og give dig en chance for at få nogle af dine penge tilbage i konkursprocedurer .
Kreditorer kommer før investorer i prioritetslisten for konkurs.
Hvis du investerer i din virksomhed, og det går i likvidation konkurs (Kapitel 7), får du sandsynligvis ikke pengene tilbage. Kreditorer (dem, som virksomheden skylder penge) får først betalt.
Sådan undgår du skatteproblemer med dit bidrag
Uanset om du beslutter dig for at låne penge til din virksomhed eller foretage en investering, er det vigtigt at behandle dette til skatteformål. En afgørelse fra 2008 om skatteafgørelsen illustrerer spørgsmålet.
I dette tilfælde hævdede virksomhedsejeren, at han havde betalt udgifter til sin virksomhed, der ikke blev tilbagebetalt, og han ønskede at hæve udgifterne som tab. Skatteretten bemærkede i sine konstateringer af fakta, at ejeren "ikke krævede eller modtog betaling for nogen af de udgifter, han betalte på vegne af hans selskab."
Skatteretten bemærkede også, at lånet skal "stammer fra forhold mellem debitor og kreditorer baseret på gyldige og eksigible forpligtelser til at betale faste eller fastsatte beløb." Med andre ord skal der være:
- Skriftligt papirarbejde, der skaber et klart forhold mellem virksomhedsejeren (kreditor) og virksomheden (debitor)
Beskrivelse af de udlånte beløb
- En klar forventning om, at tilbagebetaling forventes, og vilkårene for denne tilbagebetaling, og
- Og en klar erklæring om konsekvenser, hvis gælden ikke tilbagebetales.
Afskedig disse bestemmelser skriftligt, der er ikke noget lån, og betaling af virksomhedsregninger udgør ikke en forpligtelse fra virksomheden til at tilbagebetale ejeren.
Hvordan skattemyndigheden behandlede ejerbetalingerne
En skattemyndighed fandt ud af, at ejerens betalinger var kapitalbidrag og ikke et lån. Det vil sige, at ejeren investerer flere penge i virksomheden. Denne investering betragtes ikke som erhvervsmæssig indkomst, og hvis ejeren tager ud af sin investering, skal der udbetales kapitalgevinster ved tilbagekaldelsen.
Hvis du vil låne penge til din virksomhed, skal du sørge for , at der er papirarbejde på plads, der fastlægger betingelserne for lånet, tilbagebetalingsforpligtelsen og sanktioner for ikke-tilbagebetaling. Har en advokat forberede låneaftalen, så alle de nødvendige betingelser er medtaget.
Så sørg for, at virksomheden tilbagebetaler gælden, eller at konsekvenserne af ikke-tilbagebetaling opretholdes.
Hvis du vil investere i din virksomhed, gælder det samme: Sørg for at du opretter et papirspor og aktionærdokumenter for at bevise, at du rent faktisk er aktionær, herunder værdien af de aktier, du køber, og deres værdiændring over tid.
Så hvad er den bedste måde at sætte penge på i din virksomhed?
Det afhænger af dine individuelle skatter og økonomiske forhold. Uanset hvad du beslutter,
1. Diskutér mulighederne med både din skattefaglige og dine juridiske rådgivere,
2. Skriv aftalen (lån eller kapitalbidrag) skriftligt, og
3. Holde gode optegnelser over transaktionen og sørg for, at det er klart, hvordan pengene skal regnes i bøgerne i virksomheden.
Ansvarsfraskrivelse: Indholdet af denne artikel og alt indhold på dette websted er kun beregnet til generel information. Forfatteren er ikke en CPA, skatteadvokat eller Enrolled Agent. Hver forretningssituation er specifik, skattelove og forskrifter ændres, og hver stat har forskellige regler. Kontakt din skatterådgiver for at få oplysninger om din specifikke situation.
Kilde: Skattelovsmeddelelse 2008-14 (i PDF form).