Indtjent indkomst for ansatte og selvstændige
Den anden type er passiv indkomst, der kommer fra at indsamle penge for ikke at gøre meget. Investeringsindtægterne er passive, fordi du stort set kun samler udbytte. Passiv indkomst omfatter også indtægter fra husleje og internet marketing ideer.
Denne artikel fokuserer på aktiv, fortjent indkomst og skattemæssige konsekvenser af at modtage arbejdsindkomst. Du kan have indkomst fra andre passive kilder, så fortjenstindtægt er ikke ens din justerede bruttoindkomst eller din bruttoindkomst til beregning af indkomstskat.
Hvad er arbejdsindkomst?
Indtjent indkomst er skattepligtig indkomst og løn, du får fra at arbejde. Det omfatter:
- Løn, løn eller tips, du tjener fra at arbejde for en anden, eller som medarbejder i dit selskab,
- Indkomst fra dit arbejde i en virksomhed, du ejer.
Indtjent indkomst omfatter ikke
- Renter og udbytte
- Pensions- og pensionsydelser
- Social sikring
- Arbejdsløshedsunderstøttelse
- Alimony eller børnebidrag.
Hvordan indtjening påvirker din selvangivelse
Begge typer af arbejdsindkomst (som en medarbejder og som en lille virksomhedsejer) er skattepligtige. Desuden er al passiv indkomst, du modtager, også skattepligtig, bare på en anden del af din selvangivelse.
Indtjent indkomst som medarbejder
Indtjent indkomst som medarbejder omfatter ikke kun lønninger og tips, men også:
- Provisioner og bonusser
- De fleste medarbejderfordele
- Langtidspensionsydelser udbetalt til dig før din mindste pensionsalder, og
- Strike fordele.
- Indkomst som lovpligtig medarbejder (beskattet som selvstændig)
Hvis du er en medarbejder i en anden virksomhed, eller du arbejder som medarbejder i dit selskab, beskattes du på din bruttoindtjening for året.
Når du forbereder din indkomstskat for året, adskiller du arbejdsindtjening på linje 7 i din selvangivelse.
Tjent indkomst som selvstændig erhvervsdrivende
Hvis du arbejder for dig selv og for dig selv i en mindre virksomhed, skal du indsende en virksomhedsafkast, normalt på skema C. Den nettoindkomst, du rapporterer fra denne virksomhed (bruttoindkomst minus fradragsberettigede forretningsomkostninger) betragtes som din indkomst fra virksomheden det pågældende år.
Den nettoindkomst, du indtager som nettoindkomst, anses for at være arbejdsindkomst, til to formål:
- Indkomstskatter. Din nettoindtægt fra din virksomhed er inkluderet i din selvangivelse udover indtjening fra andre kilder for at bestemme din samlede indkomstskatregning.
- Selvstændige skatter . Hvis din virksomhed har en positiv nettoindkomst i et år (det vil sige det er rentabelt), er denne nettoindkomst brugt til at beregne selvstændige skatter (Social Security and Medicare skatter). Denne skat er tilføjet til din indkomstskat på din personlige selvangivelse.
- S selskabsaktionær. IRS siger: "Hvis du var en mere end 2% aktionær i S-selskabet, hvor forsikringsplanen er oprettet, er din indkomst løn (Medicare-løn 5 i formular 5) fra det pågældende selskab
Den indtjenede skatkredit
Den indkomstskattelettelse (EITC) er en refunderbar skattekredit til rådighed for lavere indkomstpersoner og familier. Kreditten er baseret på den samlede arbejdsindkomst i et år, dermed navnet. Nogle stater og lokale myndigheder har også fået indkomstskatkreditter til rådighed.
William Perez, ekspert på skatteplanlægning, har flere oplysninger om, hvordan man kvalificerer sig og ansøger om arbejdsindkomstskat.
Udenlandsk fortjent indkomstskat udelukkelse
Hvis du bor og arbejder uden for USA, kan nogle eller alle dine indtægter være berettiget til at blive udelukket fra din arbejdsindkomst. Læs mere om denne udenlandske indkomstskat eksklusion.