Oversigt over erhvervsmæssig brug af dit hjem skattefradrag
Ikke desto mindre kræver IRS at dit hjemmekontor opfylder specifikke regler, før du kan gøre krav på hjemmekontrakternes fradrag.
Den bedste måde at holde sig ude af besvær er at kun kræve hjemmekontrakternes fradrag, hvis du kvalificerer dig, kun for at kræve de udgifter, du har ret til, og for at dokumentere dine udgifter korrekt, hvis IRS stiller spørgsmålstegn ved din støtteberettigelse eller størrelsen af udgifterne du forsøge at gøre krav. Når du er i tvivl, konsulter en kvalificeret skattefaglig (bedste valg) eller kontakt IRS for at få præcisering - bare sørg for at dokumentere dig kommunikation med IRS.
Hvordan man kvalificerer sig til hjemmekontorets fradrag
Selvstændige erhvervsdrivende, der driver hjemmevirksomhed, finder det normalt nemt at kvalificere sig til hjemmekontrakternes fradrag. I nogle tilfælde kan teleselskaber også kvalificere sig til at tage nogle af fradragene.
Der er to væsentlige krav, du skal opfylde for at kvalificere dig til fradrag:
- Du skal bruge kontordelen af dit hjem regelmæssigt og udelukkende til erhvervsmæssige formål.
- Virksomhedsdelen af dit hjem skal enten være din primære forretningssted eller det sted, hvor du møder kunder eller kunder i det normale forretningsområde. For fritliggende garage eller andre separate strukturer er kravet kun, at bygningen bruges i forbindelse med din handel eller forretning. Du kan også gøre krav på fradrag, hvis du bruger et område i dit hjem til opbevaring af lager eller produktprøver.
Særligt krav til teleselskaber
Hvis du arbejder hjemme som medarbejder i en anden virksomhed, skal du opfylde de tidligere tests PLUS:
- Din virksomheds brug af dit hjem skal være for din arbejdsgivers bekvemmelighed, OG
- Du kan ikke leje nogen del af dit hjem til din arbejdsgiver og derefter bruge den lejede del til at udføre service til din arbejdsgiver.
Hvad er regelmæssig og eksklusiv brug til IRS?
Hvis du har et hjemmekontor, der er i sit eget rum, at du arbejder kontinuerligt og ikke er brugt til noget andet, følte du den "regelmæssige og eksklusive" regel. Imidlertid har mange hjemmefirmaere ikke et helt separat og eksklusivt kontor. I stedet har de et hjørne af køkkenet eller værelset. Alligevel kan du stadig kvalificere dig for fradraget.
For eksempel vil din spisebord ikke kvalificere dig, hvis du også spiser middag der, for mens du måske arbejder der regelmæssigt, bruges dit bord udelukkende til erhvervslivet. Men hvis du har et skrivebord i hjørnet af spisestuen hvor du gør dit arbejde og kun dit arbejde er færdig der, kan du gøre krav på den del af spisestuen i fradrag.
Hvad IRS ønsker, er at dit hjemmekontorum bruges som din primære placering til arbejde, og bruges ikke til noget andet.
IRS eksklusive brug undtagelser
IRS siger, at du ikke behøver at opfylde kravet om eksklusiv brug i en af disse to tilfælde:
- Du driver et autoriseret dagcenter i dit hjem.
- Du opbevarer lager eller produkter til salg i din virksomhed.
I tilfælde, der opfylder disse undtagelser, kan personlig brug og forretningsbrug blandes. Med hensyn til lageropbevaring kan du kun have blandet brug af det område, du bruger til opbevaring, hvis du ikke har nogen anden forretningssted udover dit hjem.
Hvad med at arbejde på sted?
Afhængigt af hvilken type virksomhed du driver, er det muligt, at meget af din virksomhed udføres uden for hjemmet. For eksempel, hvis du er konsulent , kan du arbejde i dine kunders kontorer. Eller hvis du gør handyman, rengøring eller landskabspleje, er arbejdet gjort på dine kunders steder.
Den gode nyhed er, at hvis du kun udfører administrative eller ledelsesmæssige aktiviteter i din virksomhed udelukkende fra dit hjem og ingen anden fast lokalitet, kan du stadig kræve hjemmekontrakternes fradrag.
Hvilke hjemmekontrakter er dækket?
Hvis du opfylder IRS 'krav til at kræve Home Office fradrag på din selvangivelse, kan du muligvis fratrække en procentdel af:
- Din ejendomsskat på dit hjem
- Realkreditrenter (Pas på, at du ikke hævder renterne to gange - en gang på skema A for dine produktive fradrag og en gang her. De fleste skatteprogrammer kan hjælpe med dette eller bruge en skattespecialist.)
- Din husleje betales, hvis du ikke er hjemmeindehaver
- Utilities (vand, elektricitet)
- Boligejere eller Lejerens forsikring
- Afskrivninger på dit hjem (hvis du ejer)
- Maleri og reparationer. (Permanente forbedringer tilføjes til hjemmebasis for at beregne afskrivninger, og du kan derefter genoprette disse, hvis du hævder deprecation som en del af dit hjemmekontrakter.)
Sådan tager du hjemmet skatteafdrag
IRS har nu to måder at tage hjemmekontoret skattefradrag. Det nemmeste er den forenklede mulighed, hvor du formidler kvadratmønsteret på dit hjemmekontorområde (ikke i lokalet men det afsnit, der bruges til at drive forretning) med $ 5. Hvis du bruger et område på 6 ft til 8 ft fra stuen til jævnligt og udelukkende at drive din virksomhed, vil du multiplicere 48 (6x8 = 48 kvadratfod) med $ 5 for at få $ 240.
Den regelmæssige mulighed er lidt mere involveret, men kan resultere i et større fradrag. I det regelmæssige valg bruger du de faktiske udgifter på dit hjemmekontor som f.eks. Realkreditrente, forsyningsselskaber osv., Og multiplicerer det med den procentdel af dit hjem, som hjemmekontoret indtager. For eksempel, hvis dit hjem er 1000 kvadratfod og dit hjemmekontorrum er 48 kvadratfod, vil du multiplicere dine boligudgifter med 4,8% for at få dit fradrag. Bemærk, at disse udgifter ikke er alle forretningsomkostninger såsom marketingomkostninger. Home office udgifter er kun dem, der er relateret til dit hjem (som anført ovenfor).
Ansvarsfraskrivelse: Jeg er ikke en skattefaglig eller licenseret skatteadvokat. Oplysningerne her skal bruges som en generel vejledning. For specifikke spørgsmål om egne skatter, bedes du kontakte en skattespecialist eller henvise til de officielle IRS-publikationer.
Opdateret marts 2017
Yderligere skatteproblemer for teleselskaber
Hvis du arbejder hjemmefra for en arbejdsgiver, skal du opfylde de krav, som hjemmeforetagenes operatør opfylder, som er blevet diskuteret - regelmæssig og eksklusiv brug - ingen personlig brug mv. - bortset fra at dit arbejde hjemmefra skal være for nemheds skyld af din arbejdsgiver . Hvis din arbejdsgiver ikke giver dig et sted at arbejde, som det kan være tilfældet for en ekstern callcenter medarbejder, for eksempel, kvalificerer du sandsynligvis, så længe du ikke blander personlig brug og erhvervsmæssig brug af områdets område hjem du hævder.
Hvis din arbejdsgiver giver et kontor til dig, men du lejlighedsvis arbejder hjemmefra, vil du sandsynligvis ikke kvalificere dig til at tage fradrag.
Beregn den del af hjemmet, der bruges udelukkende til erhvervslivet
Generelt er det beløb, du kan trække, afhængigt af den procentdel af dit hjem, der bruges til erhvervslivet. Hvis du bruger et soveværelse, der er 20 fod ved 10 fod i et hus med 2.000 kvadratmeter boligareal, vil dit fradrag være 10 procent (200 divideret med 2.000) af dine forsyninger og andre fradragsberettigede udgifter. Hvis værelserne i dit hus, ejerlejlighed eller lejlighed er omtrent lige store, kan du bruge en endnu nemmere beregning. For eksempel, hvis du bor i en 4-værelses lejlighed og værelserne er omtrent ens størrelse og du bruger et værelse udelukkende til din virksomhed, kan du kræve 25 procent af dine udgifter (1 værelse fordelt på 4 værelser).
Andre begrænsninger på skattefradrag
Fradraget vil blive begrænset, hvis din bruttoindkomst fra din virksomhed er mindre end din samlede forretningsomkostninger.
IRS indeholder et regneark, du kan bruge til at se, om dine fradrag er begrænsede. Hvis ja, kan du bære nogle af eller alle de fradrag, du ikke måtte medtage i dette afkast på næste års afkast.
Hvor hjemmekontorets fradrag rapporteres
Dine hjemmekontrakter er beregnet ved hjælp af IRS-formular 8829.
De tilladte beløb overføres derefter til skema C, hvis du er en hjemmevirksomhedsoperatør eller til Schedule A, hvis du er en telekommutær medarbejder. Derfor skal teleselskabets medarbejdere specificere fradrag for at kræve hjemmekontrakternes fradrag. I nogle tilfælde kan disse medarbejdere, som arbejder hjemmefra, konstatere, at standardfradrag er en bedre aftale for dem selv uden hjemmekontrakternes fradrag.
En note om realkredit og ejendomsskat
Hvis du kvalificerer dig til hjemmekontrakternes fradrag, vil du sandsynligvis kræve den del (procent), der kan henføres til dit hjemmekontor her, i stedet for at tage hele beløbet på skema A i dit specificerede fradrag. Så du kan nævne 20 procent af dine pant og ejendomsskatter på Form 8829 og de øvrige 80% på Skema A. Årsagen til, at du vil gøre dette, hvis du er selvstændig, er, at når du overfører beløbet til dit skema C, du er i virkeligheden at reducere mængden af socialsikringsskatter (Schedule SE), du bliver forpligtet til at betale på din virksomheds indtjening.
At holde omkostningsoptegnelser og bevise din berettigelse
Hvis du kvalificerer dig til at tage hjemmekontraktens fradrag, skal du sørge for at holde gode poster, herunder billeder af dit arbejdsområde, du kan bruge til at vise IRS, dit kontor bruges kun til erhvervslivet og ikke i kombination med personlig brug.
Du kan også få din virksomhedspost sendt til dit hjem, oprette en separat telefonlinje udelukkende til forretningsformål på dit hjemmekontor og logge på den tid, du bruger i hjemmet. Du kan bare gemme et personligt besøg fra en IRS-revisor og undgå andre problemer.
En anden fordel ved dit hjemmekontor
Hvis dit hjem kvalificerer som dit primære forretningssted, kan du fratrække dine pendlingsudgifter mellem dit hjem og en anden arbejdsplads. For eksempel, hvis du er en konsulent, der til tider skal arbejde på kundens placeringer, kan du fratrække dine pendlingsudgifter for at komme til og fra den pågældende placering. Det er en flot funktion, at folk, der ikke har hjemmevirksomhed, gerne vil have.
Få mere information om skattefradrag
Selvom IRS-publikationer kan være forvirrende for de fleste læsere, giver IRS en hel del yderligere oplysninger om problemer, der involverer hjemmekontraktsafdrag, herunder:
- Du bør gøre det til et punkt for at sikre IRS- publikation 587 for flere detaljer om at påberåbe sig Home Office-skattefradrag.
- Hvis du ønsker at gøre brug af en del af afskrivninger på et hjem, der er din primære bolig, vil du også gerne have publikation 551, der diskuterer Justeret Basis, som bruges til at beregne afskrivninger på dit hjem.
- Du vil have publikation 946, hvis du har brug for at rette ukorrekte afskrivninger fra tidligere år.
- Hvis du planlægger at sælge det hjem, der var hovedstedet for din virksomhed, og du har hævdet afskrivninger fra hjemmet, vil du gerne høre publikation 523 , der diskuterer erhvervsmæssig brug af dit hjem, når det sælges (De beløb, du fratrækker i tidligere år for afskrivninger kan meget vel ende med at blive beskattet som en gevinster, når du sælger dit hjem.)
Selvfølgelig kan du bestemme, at alt besvær og forvirring ikke er værd at påberåbe sig fradraget. Det kan stadig være værd at køre tallene og se, hvad du skal vinde, hvis du gør krav på de fulde fradrag, der er tilladt. Du kan også beslutte at det endelig er bekosteligt at ansætte en kvalificeret skattefaglig for at gøre dit liv lettere. Igen vil det afhænge af, hvad du står for at vinde eller tabe, og hvis du føler, at du har brug for en skattekontor for andre aspekter af din virksomhed - normalt en meget god idé.