Cash Transactions Over $ 10.000 Skal rapporteres på IRS Form 8300
Patriot Act fra 2001 blev vedtaget efter den 9/11, der strækker eksisterende love i kraft på det tidspunkt for at imødegå terrorisme såvel som andre ulovlige handlinger.
Overholdelse af loven "giver værdifulde oplysninger, der kan stoppe dem, der undgår skatter og dem, der drager fordel af narkotikahandel og andre kriminelle aktiviteter", ifølge Internal Revenue Service.
Men selv før den 11. september var den amerikanske regering bekymret for hvidvaskning af penge. Lov om hvidvaskning af penge blev vedtaget i 1986. Størstedelen af lovgivningen var rettet mod banker og andre finansielle institutioner. Men en bestemmelse om overvågning af store kontanttransaktioner blev også medtaget.
Hvem skal File Cash Transaction Reports?
Enhver i en handel eller forretning, der modtager $ 10.000 eller mere i kontanter i en enkelt transaktion eller flere relaterede transaktioner, skal indberette kvitteringen af pengene til IRS. "Forretning" defineres som enhver juridisk struktur, herunder enmansvirksomheder og selskaber. Estates, trusts og foreninger er også underlagt patriotloven.
Rapportformularen er Form 8300.
Hvornår kræves formular 8300?
Formular 8300 - Betaling af kontantbetaling Over $ 10.000 skal indsendes til IRS som meddelelse om alle kontantbetalinger, der modtages af din virksomhed i dette beløb eller mere.
Kontanter defineres som mønter eller valuta. Det omfatter ikke personlige checks, og det inkluderer heller ikke kasserer, bankudkast, rejsesjekker eller postanvisninger med ansigt på $ 10.000 eller derover.
Finansielle institutioner fil FinCEN Report 112, når disse instrumenter købes med valuta, hvilket gør Form 8300 overflødig.
Formular 8300 er påkrævet, når de er i ansigtsbeløb på mindre end $ 10.000, men den samlede transaktion beløber sig til mere end $ 10.000, og saldoen betales kontant.
Disse transaktioner forekommer ofte i visse virksomheder, herunder dem, der sælger smykker, møbler, vandfartøjer, fly, biler, ejendomme og forsikringer. Pawnbrokers vil sandsynligvis støde på situationer, der kræver Form 8300, ligesom advokater og rejsebureauer.
Følg denne tjekliste for at afgøre, om du skal rapportere:
- Du er involveret i en enkelt transaktion på mindst $ 10.000, eller relaterede transaktioner på i alt $ 10.000 eller mere.
- Alt eller en del af betalingen blev foretaget i kontanter .
- Betalingen blev modtaget i et fast beløb eller i rater, der skulle betales inden for et år. Hvis betaling sker i rater til samme transaktion, skal du bruge det samlede beløb, ikke beløbene for de enkelte rater.
- Pengene blev modtaget fra den samme køber eller agent.
- Pengene blev modtaget som led i en enkelt transaktion eller beslægtede transaktioner, f.eks. Hvis du booker både flybillet og hotelindkvartering til en enkelt klient som rejseprofessor, og han betaler dem separat.
Formular 8300 Instruktioner
Du skal angive det korrekte skatteyderens ID-nummer eller socialsikringsnummer for den person, som du modtog kontant- og filformularen 8300 inden for 15 dage efter modtagelsen af betalingen.
Hvis den 15. dag falder på en weekend eller en lovlig ferie, har du indtil næste arbejdsdag. Du kan sende formularen elektronisk eller sende formularen til IRS på Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Hvis du er mistænksom over for transaktionen af en eller anden grund, behøver du ikke vente på at sende fil Formular 8300. Rapporter dine bekymringer til IRS Criminal Investigation Division så hurtigt som muligt.